資金繰り実績表について

質問

資金繰り実績を作ってください言われましたが、初めてなので質問です。

前月の試算表があります。
実績表の売上高、仕入高には、試算表のどの部分を入れたらいいでしょうか。
製造業なので、製造原価報告書も作ってあります。

あと試算表を見て記入できる項目があればどこに何をいれればよいか教えてくださいませんでしょうか。

回答No.1

yosifuji20

この作り方はここで簡単に答えられる範囲を超えています。

多分大きな本屋にはこれに関する解説書があると思いますので、そういうものを一度お読みになったほうが良いと思います。

基本的にこれを試算表からだけで作るのは無理があります。
なぜかというと試算表は相手勘定が何であれ、ある科目の増減だけの結果です。
一方資金繰り実績表は資金（この資金とは何かの定義も重要なのですが）のほうから見た相手勘定の分析だと思ったらよいでしょう。
でも支払いのときの複合仕訳を考えたらわかりますが、仕訳だけの分析では資金の相手勘定が出ないことが多いのです。

一寸考えると資金はかならず仕訳に従って出たり入ったりするので、データからこれを捕らえるのは簡単そうですが、現実の仕訳はもっと複雑です。

一方、現実の資金の出納帳の方から見る方法では、資金の出入りを伴わない調達（典型的なものは減価償却費、在庫の増減など）があって、BSやPLとの整合性が取れないということも多いのです。

このようなことを理解して作られるのならば良いのですが、やはり基礎にたって解説書をお読みになることをお勧めします。
そうしないとできたものの説明がうまくできないで立往生するかもしれませんよ。