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キャッシュフローの損益と資金
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(1)については、例えば資産の購入、負債の支払、資本金の流入などのときは損益取引が絡みませんから、必ずしも一致するとは限らないことになりましょう。 (2)については、資金繰りが楽になる可能性が高まるといえましょう。ただ、売上計上と回収のタイミングのずれや貸倒の可能性を考えれば、売上や利益と現金流入とはその増減が一致するとは限りません。そのため、資金繰りも必ずしも楽になるとは限りません。 （「黒字倒産」という言葉をお聞きになったことがあるかと思います。これが発生するときは、タイミングのずれや貸倒の発生が背景にあることが多いようです。） (3)については、そのとおりと思います。売掛金の回収・買掛金の支払は、資金繰りの重要ポイントのひとつでしょうね。 (4)については、仕入と支払時期との期間が長いほど、資金を用立てするまでの時間的余裕がありますから、その意味で資金繰りが楽になると思いますヨ。
その他の回答 (1)
※私はキャシュフローをこのように理解しています。 資金の流出入。一定期間内に流入し、流出する企業の資金量。これを勘案して参考にしてみてください。
お礼
ご親切にありがとうございます。 私の理解もおっしゃるとおりなのですが、 掛売り、掛仕入などが入ってくると、 ごちゃごちゃしてわからなくなってきます。
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