年末調整

質問

初めて質問させていただきます。私の家族は夫（障害５級）私（パート）長男１０歳（障害１級）長女９歳次男３歳の５人です。みんな夫の扶養、健康保険に入っています。私の収入ですが、今までは１０３万以内で何も考えていませんでしたが、今年は１０３万以上、１３０万未満になりそうです。夫は３５０万ほどです。次男の保育料の関係で税金を０円にしたいと思います。障害者が多いので、主人の年末調整で控除額が多く、まだまだ控除してもらえる枠があります。（２０年度は１００万ほど）そこで、年末調整で子供一人分を私から控除はできるのかをお聞きいたします。扶養、健康保険にはいったっまま年末調整で私のほうで子供一人３８万控除できるでしょうか？やはり無理でしょうか？なにか良い方法があれば教えて下さい。よろしくお願いいたします。

回答No.1

mukaiyama · ベストアンサー

＞主人の年末調整で控除額が多く、まだまだ控除してもらえる枠があります…

それはもったいないです。

＞今年は１０３万以上、１３０万未満になりそうです…

夫が昨年までは「配偶者控除」を取っていたのが、今年は「配偶者特別控除」に代わります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm

＞次男の保育料の関係で税金を０円にしたいと思います…

130万の給与から先に「給与所得控除」を引きます。
【給与所得】
税金や社保などを引かれる前の支給総額から、「給与所得控除」を引いた数字。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm

次に、130 - 65 = 65 万の所得がゼロになるまで、「所得控除」を積み重ねていきます。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm
社会保険料や生保、損保などは自分では払っていないとして、
・基礎控除 38万
・扶養控除 38万・・・健常なお子さんで

つまり、長女か次男のどちらかをあなたの「控除対象扶養者」とすることで、あなたの所得税はゼロとなります。

＞扶養、健康保険にはいったっまま…

健康保険はともかく、税金については、税法上、夫婦間に「扶養」はありません。
税法上の「扶養控除」は、親子や祖父母、孫などに適用されるものです。
夫婦間は、「配偶者控除」または「配偶者特別控除」です。
「配偶者控除」と「配偶者特別控除」とでは、税法上の取扱が異なりますから、十把一絡げに扶養と片付けてはいけないのです。

しかも、税法上の配偶者控除や扶養控除などは、1年間の所得額が確定した後に決まるものであり、年の初めや途中に出たり入ったりするものではありません。

冒頭に述べたとおり、夫は今年の年末調整で、配偶者控除はアウトだが、配偶者特別控除ならセーフだということです。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

補足

よい回答を頂きありがとうございました。ただ、お答え頂いたお二人の答えで配偶者特別控除がアウトかセーフかが分かれているように思いまして補足させて頂きました。
夫の扶養のまま子供１人控除対象扶養者に出来ることは分かりました。
これだけでも、とてもホッとしております。本当にありがとうございます。
次は、どうすればよいのかが分かりません。教えていただいたように扶養の申請を勤め先にすればいいですか？
年末に会社からもらう年末調整の用紙に勝手に扶養１と書いてはいけないのでしょうか？
それと、初めに書かせていただきました、夫の控除で、配偶者特別控除はできるのか？できないのか？を教えて頂けますでしょうか？配偶者特別控除を受けられなくても大丈夫だとは思いますが。
本当に無知で、見当違いなことを言ってましたらお許しください。
どうぞよろしくお願いいたします。

回答No.4

mukaiyama

＞年末に会社からもらう年末調整の用紙に勝手に扶養１と書いてはいけないの…

『扶養控除等異動申告書』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/pdf/h19_01.pdf
の「主たる給与から控除を受ける」→「扶養親族」欄に、健常なお子さん 1人の名前と生年月日等を書き入れます。

＞夫の控除で、配偶者特別控除はできるのか？できないのか…

妻の給与 (税や社保を引く前) が 141万円 (所得で 76万円) 以下であれば問題ありません。
その 141万円から妻が子の扶養控除を取ったとしても、夫が配偶者特別控除の権利を剥奪されるようなことはありません。
どうぞご安心ください。

お礼

早速回答頂きありがとうございました。
本当にずっと悩んでいたことですので解決できホッとしています。
早速「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」の用紙を入手し、記載して会社に提出します。
本当にありがとうございました！

回答No.3

o24hi

o24hiです。

>次は、どうすればよいのかが分かりません。教えていただいたように扶養の申請を勤め先にすればいいですか？
年末に会社からもらう年末調整の用紙に勝手に扶養１と書いてはいけないのでしょうか？

・「年末調整の用紙」と書かれていますのは，恐らく「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」(緑色の文字の用紙です)のことと思われますが，その用紙に記載されればよいです。
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/annai/1648_01.htm

>初めに書かせていただきました、夫の控除で、配偶者特別控除はできるのか？できないのか？を教えて頂けますでしょうか？配偶者特別控除を受けられなくても大丈夫だとは思いますが。

・すいません。先の記載で少し勘違いして書いていました。

「ただし，yoo-さんが，所得税の控除でお子さんを扶養控除の対象にされますと，ご主人がyoo-さんを「配偶者控除」や「配偶者特別控除」の対象にできなくなります。」
↓
「ただし，yoo-さんが，所得税の控除でお子さんを扶養控除の対象にされますと，ご主人がそのお子さんを「扶養控除」の対象にできなくなります。」

と書くつもりでした。つまり，「２以上の居住者の扶養親族に該当する者がある場合には、その者は、政令で定めるところにより、これらの居住者のうちいずれか一の居住者の扶養親族にのみ該当するものとみなす。」(所得税法第84条)ということです。

・「配偶者特別控除」についても，yoo-さんについてどなたかが「扶養控除」の対象にされていない場合は，ご主人が「配偶者特別控除」の対象とできます。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm

お礼

早速回答頂きありがとうございました。
本当にずっと悩んでいたことですので解決できホッとしています。
早速「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」の用紙を入手し、記載して会社に提出します。
本当にありがとうございました！

回答No.2

o24hi

こんにちは。

(結論)
・まず，結論なのですが，
　「社会保険の扶養」と「税務上の扶養」はリンクしているわけではありませんから，「扶養、健康保険にはいったっまま年末調整で私のほうで子供一人３８万控除」することはできます。

・ただし，yoo-さんが，所得税の控除でお子さんを扶養控除の対象にされますと，ご主人がyoo-さんを「配偶者控除」や「配偶者特別控除」の対象にできなくなります。
　しかし，「まだ控除してもらえる枠があります。（２０年度は１００万ほど）」とのことでしたら，この点は考慮される必要は無いです。

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(説明)
○税務上の扶養
・yoo-さんが，所得税の控除でお子さんを扶養控除の対象にされる場合は，勤務先で「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」を提出する必要があります。

・税法(所得税法)上の扶養家族の申請は，毎年，その年の最初の給与が支払われる前に，「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」に扶養家族にされる方を記載して勤務先に提出します。年の途中で扶養家族に移動があった場合，例えば結婚されたり，お子さんが生まれて扶養家族が増えたした場合は，その都度その変更内容を同じ申告書で申請することになっています。

・大抵の勤務先では，上記以外でも提出を受理してくれると思いますから，早めに提出された方が担当される方の手間が省けます。

○社会保険の扶養
・所得税の扶養は、1月～12月の収入で決まりますが、社会保険(健康保険と年金)の扶養については、会社に寄って判定の仕方がまちまちではありますが、多くの会社では今後の一年間の見込みが130万円つまり、月収で108,333円を越えないようでしたら、社会保険の扶養になれることが多いです。

・つまり，今までの収入ではなく，今後の収入で判定するということです。

○つまり
・以上のとおり，「社会保険の扶養」と「税務上の扶養」は，扶養を認定するための所得の把握期間が違いますので，それぞれは別のものと考えていただければよいです。

補足

よい回答を頂きありがとうございました。ただ、お答え頂いたお二人の答えで配偶者特別控除がアウトかセーフかが分かれているように思いまして補足させて頂きました。
夫の扶養のまま子供１人控除対象扶養者に出来ることは分かりました。
これだけでも、とてもホッとしております。本当にありがとうございます。
次は、どうすればよいのかが分かりません。教えていただいたように扶養の申請を勤め先にすればいいですか？
年末に会社からもらう年末調整の用紙に勝手に扶養１と書いてはいけないのでしょうか？
それと、初めに書かせていただきました、夫の控除で、配偶者特別控除はできるのか？できないのか？を教えて頂けますでしょうか？配偶者特別控除を受けられなくても大丈夫だとは思いますが。
本当に無知で、見当違いなことを言ってましたらお許しください。
どうぞよろしくお願いいたします。