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度重なる年末調整の訂正で…仕訳等あってますか？
rikiryujiの回答
- rikiryuji
- ベストアンサー率81% (22/27)
＞＞？？？？ ９，３００円 ＞＞っと？？？？の科目を入れる必要がありますよね？ ？？？？の勘定科目は、仮払金になります。 仮払金勘定は、金額が未定・費目が不明等で仮に支払って後で清算する場合に使用する勘定科目です。 間違って支払ったので後で回収して０円に清算しなければならないので仮払金です。 ＞＞今回の１月発見時は５００円は超過分だったので、 ＞＞１月給料でＤさんに５００円返したようになってます。 ＞＞科目は立替金にしてました。 ＞＞…という事は、Ｄさんに５００円頂かないといけないのでしょうか？ 順番に整理してみましょう。 １．最初は１２月給与の源泉税額が０円だったので不足額が５０円 ２．１２月給与の源泉税額を５０円にして再計算したので過不足０円 ３．給料と税額の相違により再計算をして５００円還付した。 ４．通勤費の課税区分の訂正による再計算の結果、９３００円の不足 上記３までは問題なく処理されていると思います。 ポイントは４の処理で、年末調整の再計算をするときに還付済み額５００円をどこかに入力されましたか？(例えば、１２月の源泉税額５０円を５００円マイナスして▲４５０円で入力した等) それとも、給与計算ソフトが自動的に還付済み額を年税額から差し引く源泉税額に含めるような仕組みになっていますでしょうか？(まず、そうなってはいないような気がしますが) 源泉税額を一切触れずに課税給与所得額の部分だけを変更して再計算した結果が９３００円の不足額なら、５００円の還付額を一切考慮せずに年末調整したことになります。 その場合、３の計算時と４の計算時の源泉税額が同額になっているはずです。 おそらく、考慮されずに再計算されたような印象を受けますが、どうでしょうか？ ここがはっきりしないと、前に進めません。 年末調整再計算時の計算書類等が残っているならば、一度確認されたほうがいいと思います。
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補足
毎度毎度ありがとうございます。 ＞４．通勤費の課税区分の訂正による再計算の結果、９３００円の不足 ＞ポイントは４の処理で、年末調整の再計算をするときに還付済み額５００円をどこかに入力されましたか？(例えば、１２月の源泉税額５０円を５００円マイナスして▲４５０円で入力した等) すみません。まったく５００円の事を考えてなく何も処理してません。 単純に、『大変！訂正だ』の処理です。 前回の５００円で過不足０円だったので、何も考えず１からの処理です。 ちなみに給与計算ソフトはなく、自分で計算してます。 （社長が一応給料計算してる状態で 還付なら社長に言って給料に足し 不足なら同じく社長に言って給料から引いてっる状態です） ？？？は仮払金ですね 本当にいつもありがとうございます。 この問題のゴールは近いですね？きっと？ 夜も日中も気になり、寝ることも仕事も手につきません。 でも… 本当にひとつひとつ勉強になり助かっています。 最後までよろしくお願いします