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年末調整の還付金の仕訳
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#1です。 分が悪いようですが（ｗ 事業年度内で処理できれば預り金の借方でもいいのですが、例えば、相殺しきれないうちに決算が到来すると預り金がマイナス（他の預り金でカバーしてプラスというのは×です）になってしまいます。 例えば、12月決算法人が12月中に還付した場合、預り金勘定がマイナスのまま決算を迎えます。 それを危惧して、立替金での処理をお勧めしています。
その他の回答 (4)
厳密には、1番の回答の通りですが、実務では預り金の借方に計上して処理します。 （結果が同じで、損益に関係ありませんから）
- cyobin_man
- ベストアンサー率24% (298/1216)
預かり金のマイナス勘定として 持っています。 いつかは プラスになり納付が発生する。 という風にしています。
- HL0610
- ベストアンサー率18% (5/27)
預り金でいいですよ。いちいち立替金はたてなくていいです。ややこしいでしょ。
- juvi
- ベストアンサー率31% (524/1684)
皆さんに還付した段階で立替金計上します。 これを翌月以降で預り金と相殺して行くのが正しい処理です。
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