複合機（リース）の入替について

質問

現在A社の複合機を月３００００円（×４台）で５年リースしており、今年の６月でまる４年。 先日A社の担当者から新機種への入替を提案されました。
・新機種は性能があがるが、リース料、カウンター料ともに下がる。
・現行機種の残リース（違約金）は、次の機種のリース料に繰越。
そうすると、リース料（残リース料含む）＋カウンター料で、毎月の費用は月１万円程度下がる、という提案です。

当社の経理担当に確認すると、
残リース（違約金）を次の機種のリース料に加算するのは、支払の先延ばしであって損をすることになるから、もし入替える場合は現在のリース会社に残リースを一括で支払う
とのことでした。

ここでわからないのですが、
(1)金利を含めたリース支払い総額は変わらないのであって、それを先に延ばす（新たに５年）ことがどうして損になるのか
(2)A社の提案では、毎月の支払総額（リース料＋カウンター料）は安くなる、とのことですが、新機種にすることでここでまた一次リース期間が更新になるわけで、単純に月の支払総額
だけで損得の判断できるのかよくわからないのですが、どういった数字を見れば当社にとっての損得が正しく判断できるか

を教えていただけませんでしょうか。

回答No.4

kuzuhan

No.02です。

「損」をするという計算を例を使ってざっくり説明しましょう。説明だけ必要なら前半の計算部分だけ見ればOKです。
例）
リース料率2.00%（これを固定）/5年（60回）リース
新しい商品代金（複合機）が100万円
現在の複合機のリースが月額20,000円として、10回分支払いが残っている

リース元金100万円とすると、月額20,000円→総額120万円
リース会社へ支払う利息計算分は20万円になる。

組み替えると新しい商品代金と20万円分の残債がプラスされる。
リース元金120万円とすると、月額24,000円→総額144万円
リース会社へ支払う利息計算分は24万円。
※利息計算分の内訳はリース会社手数料、物件保険料、固定資産税相当分、金利が含まれますが、これらは分離できません。

これで何故損が出るかと言うと、20万円は払いきってしまえばそれ以上の利息が発生しません。
リースを組み替えると、20万円にリース料金が計算されるので、本来支払う必要のない利息が発生します。

リースを組み替えないで残リースを全額返済すると、20万円で終わり。
組み替えると20万円に対してリースが発生し、月々4,000円、総額24万円の支払いが発生。
つまり、20万円で済むはずが先延ばししたことで4万円の余計な経費が発生することになります。

違約金の扱いはリース会社によって違いますが、大体は残リース分の一括返済を行うことでリースを解除（満了）させることができます。
また、リースは元々途中解約を前提としていないため、たとえ組み換えでも処理上は「リースを解除し、新しいリースを組む」ことになります。
なので、「残債の組み換え」は「違約金相当分をリース料金へ入れてしまう」のと同じです。

リース料金の計算はリース会社の儲け分を「利息」といいましたが、銀行などからの「借り入れ」と違うのは、リース料率は金利ではないという点です。
確かにリースを組む時点で計算するときは金利のように扱いますが、これは払い終わるまでずっと同じ料率を維持します。
なので、リース契約がスタートした時点でリース期間満了までに払う予定の金額は基本的にリース会社に払い込まなければいけません。
途中の繰上げ返済のような制度もありません。100万円の商品を買って、料率2.00%の5年契約だったものを途中で、月々20,000円を24,000円にして回数を減らすということも基本できません。早く終わらせるには契約解除の条件を満たすしかありません。さらに言えば持ち物としてはリース会社のものなので、契約を早く終わらせても手元に現物は基本的に残すことが出来ません。
リースは任意で終了させるための約定（契約解除の要件）があり、それが違約金として支払いを約束している残回数分のリース料金や、定められた手数料（○か月分相当額など）を支払うと決められているのです。

どうして支払い回数を任意で減らせない（繰上げて返済）できないのかは、リースとレンタルの違いにあります。リースは長期的かつ継続的に貸与することを想定しておりその分貸与のための料金（つまりリース料率）を低くしています。
レンタルは単発で貸与することを想定していて、貸与の分の料金はレンタル料として設定していて、商品の購入金額に関係なく、ただし商品代金は回収できて利益が出るように設定します。断続的な貸与を想定するため、使われないときは収入がありません。つまり、設定料金はリースのそれよりも高く設定します。
また割賦購入とリース（つまり資産の貸付）の違いも考えて見ましょう。
割賦購入は購入日時点で売買が成立して、決まった金額を返済していきます。一方でリースは貸付ですから、売買の成立は「販売店とリース会社」間で成立していて、リース会社と顧客の間では「商品代金と手数料を肩代わりしている」と解釈され、リース料金とはリース会社に対する顧客の未払い金という扱いになります。なのでリースの解約時は「未払い金の返済」を求められるんですね。

相談者さんのケースで「残債を組み入れる」と伝えられているということは、リース会社と相談者さんの間で交わされている契約の中で「違約金＝残債分」という取り決めがされているはずです。つまり、残債は組み入れなくてもいいよね、ということになります。
但し、商品代金の金額によって料率が変動するため一概には「残債を組み入れる」ことで必ず損をするとは言い切れません。
120万円なら料率2.00だが、100万円なら料率2.05になるとか微妙なところですが。この料率は基本的にリース会社と代理店である販売会社しか知りません。不当と思うかもしれませんが、必ずこの料率をリースを契約する本人へは知らせる必要はないのです。
なぜかと言うと、リース契約はあくまで「リース料金」で契約するため、支払い年数と月々の支払額さえ提示できれば問題がないのです。

あと細かいところでバカにできないのは、契約時の金額は全て「税抜き価格」で算出されていることです。リースで組むと、特例に該当しないときは基本的には「そのときの消費税等」が月々の支払額に上乗せされます。
月々20,000円って聞いてたのに実際は21,600円？なのは、契約書は「税抜」で書かれているので仕方ないですね。

お礼

ありがとうございます。リースの組み換えは損になることがよくわかりました。
さらにお聞きしてもよいでしょうか。
結局改めて考えてみると、新機種に入れ替えるということは、現行機の残リースに加えて新たに新規リースが始まるわけで、現行機をリースしたまま新規リース機を追加することにほかならないと思うのですが、この場合でも会社にとって得をするケースとは、新規リース機のカウンター料金が相当に下がる場合だと思われ、今回のケースに当てはめると、いったい何年後までの総リース料＋カウンター料を比較すべきなのでしょうか。
また繰り返しになりますが、A社からは、「現行機」は残リース料（プラス違約金）を支払って「買い取って」所有権を移したうえで、複合機ではなく、スキャナー専用機として伝うとよい、という提案を受けたのですが、このような「買い取り（所有権移転）」は、リース会社が承諾すれば可能なのでしょうか。でも、違約金が発生するくらいなら、そのまま隅にでもおいておき、リース料を払いながら、スキャナー機として使用すればいいと思うのですが、この点についてもご教示賜れば幸いです。