複合機（リース）の入替について

質問

現在A社の複合機を月３００００円（×４台）で５年リースしており、今年の６月でまる４年。 先日A社の担当者から新機種への入替を提案されました。
・新機種は性能があがるが、リース料、カウンター料ともに下がる。
・現行機種の残リース（違約金）は、次の機種のリース料に繰越。
そうすると、リース料（残リース料含む）＋カウンター料で、毎月の費用は月１万円程度下がる、という提案です。

当社の経理担当に確認すると、
残リース（違約金）を次の機種のリース料に加算するのは、支払の先延ばしであって損をすることになるから、もし入替える場合は現在のリース会社に残リースを一括で支払う
とのことでした。

ここでわからないのですが、
(1)金利を含めたリース支払い総額は変わらないのであって、それを先に延ばす（新たに５年）ことがどうして損になるのか
(2)A社の提案では、毎月の支払総額（リース料＋カウンター料）は安くなる、とのことですが、新機種にすることでここでまた一次リース期間が更新になるわけで、単純に月の支払総額
だけで損得の判断できるのかよくわからないのですが、どういった数字を見れば当社にとっての損得が正しく判断できるか

を教えていただけませんでしょうか。

回答No.2

kuzuhan

リース料金と言うのは行ってみれば債権です。機械そのもの所有はリース会社にあります。

金額が大きいのでピンと来ないのかもしれませんが・・・。

例えばです。
100万円の複合機をリースにすると、月々いくら～になりますがリース満了時の総支払額は100万円を超えているはずですね。つまり、100万円を分割返済しているというイメージです。リース料率というのが銀行などで借りたときの利率で、この利息がリース会社の利益になります。
100万円を100万円で貸しても儲けが無いから事業として成り立たないですよね。
ちなみに利益の部分で動産保険をかけたりしているので、一概に「高い」というわけではありません。

ここから1の話。
さて、残リース額を上乗せして新しいリースを組むということは、
新しい機械で新しくリースを組んで支払うべき月々のリース料金より高くなります。
新しい機械も100万円だったら、残リースの代金が20万残っていたら、組み換えによって120万をリースで組むことになります。リース料率が一緒なら総支払額は膨れることがわかります。
つまり、本来支払わなくても良い20万に対してもリース料金が発生するので、この分が「損」になります。
なので、リース期間満了か、入れ替えるにしても組み換えではなく（会計上の不都合が無いなら）残リースを一括で支払ってリース契約を終了させて、買い換えるのが一番お得になります。

場所があるなら払いきるまで機械を置いておき、満了したら撤去（撤去費用はもちろん自分持ちです。リース契約上は貸与契約のみなので、配送料や設置撤去費用は借主・・・つまりこちら側にあります）したらいいですね。
なお複合機については、リース料金とカウンター料金は普通「別」なので、使わない複合機はカウンター契約を解除してしまえば、カウンター料金は発生しません。

リースにする利点は固定資産にならないこと、リース料金は経費で落とせること、動産保険などはリース会社がその責を負っていることです。
デメリットは、リース料率分は一括で買うよりも損であること、リース会社に差し押さえられると使用不能になること、使用した機器は契約終了後に原状回復（消耗は除く）を行ってリース会社に返却義務があることです。

ここから2の話。
では何故「リースで組み替えるのにリース料金は下がったり機能が上がって同等になるのか？」という疑問が出ると思います。これは数字のマジックです。

複合機の本体価格が安くなっている可能性が一番あります。前は複合機が100万円していても、今は複合機が80万円であれば、リース残高20万円あったとしても、それを組み込んだときにのリース料金算定の「元金」は100万円になります。つまり、料率が一緒ならリース残高を入れても同じ月額料金でリースが組めます。多少利益を削っても売りたい会社は利益を削って突っ込みますね。
あとは、遅延無く優良経営しているなら、リース会社（や信用調査会社）からみてあなたの会社は信用が置ける会社なので、たくさん使ってくれるならという条件をつけて料率を下げることもあります。10％の利息を取るのと5％の利息を取るのであれば、後者のほうがこっちにとって「安くなる」要因になります。

総額で下がるという場合は注意が必要で、先ほど言った通りリース料とカウンター料金は別ですから、実際の明細を見るとリース料金は上がっていて、カウンター料金側が安くなっているかもしれません。
月額で今がリース料金20000円、カウンター料金が5000円かかっている（実際は従量なので変動あり）＝25000円とします。それがリースを組み替えるときに月額21000円、カウンター料金3000円（従量変動あり）で提示されたら「総額」は24000円で1000円安くなりますね。

あと、再リースは色々な権利が無くなり（動産保険がなくなるなど）ますが、償却の完了している物件を「貸与」しているので、リース満了後の再リース料金は安く見えます。
しかし、再リースは別に所有権が移動しているわけではないので、再リース分は丸々リース会社の「利益」になります。所有権を買い取る場合も、リース会社ごとに違いますが、所定の費用を払うことで移すので・・・。これが「払い終わったから俺のもの」にはできない「リースと分割払い」の違いです。

お礼

ありがとうございます。お伺いしたいことはまだまだあるのですが、次の点をもう一度教えてください。

新しい機械も100万円だったら、残リースの代金が20万残っていたら、組み換えによって120万をリースで組むことになります。リース料率が一緒なら総支払額は膨れることがわかります。

これはわかります。本来100万円のリース料でよかったのが、組み換えによって120万円になる、ということですよね。

つまり、本来支払わなくても良い20万に対してもリース料金が発生するので、この分が「損」になります。なので、リース期間満了か、入れ替えるにしても組み換えではなく（会計上の不都合が無いなら）残リースを一括で支払ってリース契約を終了させて、買い換えるのが一番お得になります。

ここがわからないです。20万円は現行リース料から借換機種のリース料に移りましたが、支払う総額は20万円で変わらないので、損得はなし、なのでは？
それとも、現在ある「負債？」は、たとえ金額が同じでも、今後5年間で分割して支払うよりも、いま一括で返済した方が得なのでしょうか。それはなぜでしょうか。

あと、さらにもう1点追加でお聞きしたいのですが、A社からは、「現行機」は残リース料（プラス違約金）を支払って「買い取って」所有権を移したうえで、複合機ではなく、スキャナー専用機として伝うとよい、という提案を受けたのですが、このような「買い取り（所有権移転）」は、リース会社が承諾すれば可能なのでしょうか。でも、違約金が発生するくらいなら、そのまま隅にでもおいておき、リース料を払いながら、スキャナー機として使用すればいいと思うのですが、この点についてはいかがでしょうか。