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青色申告の個人事業主。消費税の記帳について質問です
初歩的なことなのですが、消費税課税業者の決算処理、及び消費税納付時の記帳の仕方がわかりません。 税込の場合の、正しい入力の仕方を教えてください！ 21年度に初めて消費税の納付をしたのですが、22年度に繰り越し、気づいたところ、 21年度の決算時に、 借方→租税公課 貸方→未払消費税 で入力したようで、22年度の年頭で未払消費税が0になっていません。 22年も3月末に消費税の納付をしたのですが、 この状態からどのようにå入力していくのが正解でしょうか？？ そもそも21年度の入力が間違っていると思うのですが、 おわかりになる方、助けてください！よろしくお願い致します。
- ranranran333
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借方→租税公課 貸方→未払い この仕訳は消費税を納付していませんと同じことです。 納付は （借方）租税公課／（貸方）現預金・・・・直接納付の場合。 （借方）租税公課／（貸方）Ａ未払金・・・・期末計上 （借方）Ｂ未払金／（貸方）現預金・・・・期日に納付「ＡとＢが相殺されて租税公課で支払った形になるのです。
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