パートしながらながらのフリーランス（個人事業主）した時の手続き、税金等

質問

今現在パートで収入240万ほどあります。主人（会社員）の扶養を外れていますので自分で健康保険料、年金、住民税を振込用紙にて支払っています。
この度介護関係の資格を取ったので今月1月中旬の日にちで開業しようと思っています。今のパートは続けて行く予定です。介護関係の仕事は今現在は儲けを考えてはおらず社会福祉貢献の意味合いでやっていこうと思っています。どうせだったら今現在のパート収入の収益を相殺出来たらいいなと思っています。（今のところこの目的が一番かもしれません）

(1)数年はまったく収入に結びつかないと思うので白色申告にしようと思っていますが、税務署に開業届けは必要でしょうか？

(2)パートで貰っている給料は年末に出す源泉徴収に必要な用紙？は提出しないで事業所得と給与所得の源泉徴収表の合算で確定申告するのでしょうか？（会社に健康保険料等の控除の申告しないほうがいいのか？年金の支払いの証拠等が手元になくなってしまうので・・）　

(3)今年の事業の売り上げがゼロに近い数字で経費だけがかかるので書類は赤字になると思うのですが240万の収入から主人の扶養に入れる程度まで経費を積み上げられるものなのでしょうか？

(4)又赤字続きの確定申告では何か言われるのでしょうか？（生活の心配は主人の収入でありません）

(5)持ち家（ローンはたっぷりあり）の場合事務所費？として家賃分という形で按分は出来るのでしょうか？（白色だと税務署に分らないとかはあるのでしょうか？）

(6)こういうケースの分り易いサイト等ご存知でしたら教えていただけたらと思っています。又他にアドバイス、注意等ありましたらよろしくお願いします。

分りづらい表現あるかと思いますがよろしくお願いします。
去年の医療費控除を出しにいくついでに開業届け必要ならば水曜日に出しに行こうと思っています。

回答No.2

noname#103379 · ベストアンサー

多くの方が勘違いされていますが、開業届けは個人事業主として税制の優遇を受けたいなら、事業を名乗りたいのならという意味での義務であって、届けを出す出さないは本人の自由ですし税務署も何も言いません。
その代わり、届けを出さなければどんなに個人事業を主張しても誰も認めてくれないというだけです。「開業した」と宣言しても、「言ってるだけ」としか見られません。
逆にあなたの場合は利益になっていないということですから、届けを出しても認可がおりないでしょう。
そして認めてもらえない以上（白色申告では）、パート収入との相殺はできません。あくまで雑所得として扱われます。
経費も認められる範囲が狭まります。
赤字というよりは課税金額が０というだけで終わり、損失も持ち越せません。

ただ、活動の実績を証明できるようなものがあれば認められる場合もあるようなので、ダメ元で出してみるのも良いかもしれません。
しかし基本は何らかの利益を出すのが事業という姿勢ですので、難しいと思います。

あなたの場合は多少なりとも利益を出せるようにすることを、まず考えないといけませんね。
個人事業主として国から認められれば、パート収入との相殺も可能です。

お礼

回答ありがとうございます。

事業として利益を出すのに介護関係の仕事の為時間がかかりすぐに何百万単位の仕事にはなりません。最初の月の売り上げは1万、次の月は2万といったような増え方になっていくと覚悟しています。

個人事業主として認められるかどうか税務署に届けをためしに出しに行ってみようと思います。

回答No.1

mukaiyama

＞税務署に開業届けは必要でしょうか…

決められていることは守りましょう。

＞年末に出す源泉徴収に必要な用紙？は提出しないで…

年末調整はしてもらった上で、事業所得と一緒に確定申告。

＞会社に健康保険料等の控除の申告しないほうがいいのか…

何でそんな否定的なことばかり考えるのですか。

＞年金の支払いの証拠等が手元になくなってしまうので…

年末調整で提出したものは、確定申告で再度提出する必要はありません。

＞主人の扶養に入れる…

税法上、夫婦間に「扶養」はありません。
税法上の「扶養控除」は、親子や祖父母、孫などに適用されるものです。
夫婦間は、「配偶者控除」または「配偶者特別控除」です。

「配偶者控除」は、配偶者の「合計所得」(収入ではない) が 38万円以下であることが条件です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm
38万円を超え 76万円以下なら「配偶者特別控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm

＞経費を積み上げられるものなのでしょうか…

経費は実際にかかった分だけ申告。
夫の控除対象配偶者になれるかどうかは二の次。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2210.htm

＞又赤字続きの確定申告では何か言われるのでしょうか…
＞生活の心配は主人の収入でありません…

夫が汗水流して得たお金を、そんな軽い気持ちで減らしてしまうなんて、普通の人間のすることではありません。
毎年毎年赤字申告であれば、税務署が申告内容に疑念を持つのは自然なことです。
事業所得者が還付申告を繰り返せば、かなりの確率で税務調査に来られるものとお心得ください。

＞持ち家（ローンはたっぷりあり）の場合事務所費？として家賃分という形で按分は出来るのでしょうか…

持ち家に「家賃」はありません。
自宅を事業に使うなら、「減価償却費」、「固定資産税」、ローン返済額のうち「金利手数料分のみ」などは経費となります。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

説明が足りなかったようですが、自分自身のパート収入を自分の事業の赤字分と相殺する時という意味で主人の収入を減らすつもりはありません。

赤字も開業後何年かは赤字になることが目に見えているのでその期間保険等を主人の保険に入りたいと思っていただけでした。

どの程度まで経費になるのか知識がない中での質問でしたので言葉足らずですみません。

又パート収入２４０万は税引き前の金額です。回答ありがとうございました。