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報酬支払い時の源泉徴収の仕訳
報酬を支払う時の仕訳について教えて下さい。 例えば、顧問料52,500円の源泉所得税を控除し、 現金で支払った場合下記のような仕訳になると思うのですが、 （借方） （貸方） 支払手数料 50,000 / 現金 47,250 仮払消費税等 2,500 / 預り金 5,250 うちの会社では、借方を複合処理をしない仕訳を 行っています。 （借方） （貸方） 支払手数料 45,000 / 現金 47,250 仮払消費税等 2,250 支払手数料 5,000 / 預り金 5,250 仮払消費税等 250 そこで疑問なのですが、源泉分の仕訳は非課税処理 （借方） （貸方） 支払手数料 5,250 / 預り金 5,250 なのでしょうか？ 初歩的な質問で申し訳ありまでんが、ご教授下さい。
- rikkymama
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- dec02
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複合処理をされないとしたら、 支払手数料 ５００００ ／ 現 金 ５２５００ 仮払消費税 ２５００ 現金 ５２５０ ／ 預り金 ５２５０ 源泉の分も１０％かけています。 差引出金額は４７２５０円になりますね。
こんにちは。 ちょっと説明に自信が無いので参考程度にしてください。 >そこで疑問なのですが、源泉分の仕訳は非課税処理 >（借方） （貸方） >支払手数料 5,250 / 預り金 5,250 こうすると仮払消費税が2,250だけになりませんか？ 顧問料52,500ですから消費税は2,500計上しなければならないと思います。 源泉税も込みで総額50,000の顧問料に消費税がかかるものだと思います。
お礼
G-Monkeyさん 回答ありがとうございます。 G-Monkeyさんのおっしゃるとおり、最後の仕訳だと 仮払消費税がおかしいですよね。 私も混乱してしまっていたのですが、ちょっとした 勘違いがありました。 ご迷惑をおかけしました。
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お礼
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