- ベストアンサー
税理士報酬の仕訳
- みんなの回答 （3）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
立替金の内容を書いていないと言うのは不親切ですね 印紙代を立替たりするのは理解できますが、消費税が課税ということは そういったものではないようですね。 とりあえず何の立替金なのか内容を聞かないことにはこちらとしても 何の科目で計上するのが正しいのか判断がつきませんので、直接聞いてみるのが 一番手っ取り早いかと思います。 間違えて消費税を課税してしまってる気がしてならないですが・・・
その他の回答 (2)
- sxe10
- ベストアンサー率45% (61/135)
はじめまして、零細企業で経理を主にしている者です。 弊社と報酬額が全く同じなんでびっくりしました。 それはさておき、請求書の明細に立替金があるのは初めて みました。御社が税理士になんらかの費用を立て替えてもらって いるのでしょうか？ また、その立替金に消費税が加算されていますね？ これもちょっと解せない話です。 弊社も御社と全く同じで税理士報酬が60000円で消費税が3000円・源泉所得税6000円です。 やはり仕訳も 支払手数料 63000/ 当座預金 57000 預り金 6000 で処理しておりますが立替金はどういった内容なのでしょうか？
- stardelta
- ベストアンサー率25% (293/1135)
税理士を頼んでいるのなら税理士に聞いたら？
関連するQ&A
- 報酬支払い時の源泉徴収の仕訳
報酬を支払う時の仕訳について教えて下さい。 例えば、顧問料52,500円の源泉所得税を控除し、 現金で支払った場合下記のような仕訳になると思うのですが、 （借方） （貸方） 支払手数料 50,000 / 現金 47,250 仮払消費税等 2,500 / 預り金 5,250 うちの会社では、借方を複合処理をしない仕訳を 行っています。 （借方） （貸方） 支払手数料 45,000 / 現金 47,250 仮払消費税等 2,250 支払手数料 5,000 / 預り金 5,250 仮払消費税等 250 そこで疑問なのですが、源泉分の仕訳は非課税処理 （借方） （貸方） 支払手数料 5,250 / 預り金 5,250 なのでしょうか？ 初歩的な質問で申し訳ありまでんが、ご教授下さい。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 仕訳がわかりません。
残高試算表作成問題の仕訳について質問です。 ・当座預金出納帳 給料の支払い高￥38,000（立替金￥20,000と源泉所得税￥2,000差引後の実支給額） 仕訳してみると （給料）38,000（立替金）20,000 /////////////////(所得税預り金)2,000 /////////////////（当座預金）16,000 で間違えて答えは （給料）60,000（立替金）20,000 /////////////////(所得税預り金）2,000 /////////////////（当座預金）38,000 だったのですが、このような答えになるのはなぜでしょうか？給料支払うのは38,000とあったのになぜ立替金と所得税を加えるのかわかりません。
- ベストアンサー
- 簿記
- 登記費用の源泉税を含めて支払う事はありますか？仕訳
会社で役員変更登記の費用を司法書士に支払いました。 請求書には、登記 報酬 31,000 印紙税等 10,000 消費税 2,480 源泉所得税 10,000 差引請求額 33,480 となっていました。（金額は架空です） しかし、その請求書についていた青伝票には源泉税が含まれた43,480円となっていて、 預金口座から振り込まれた金額も43,480円となっていました。 源泉所得税はいったん預かって、後で給与等と一緒に税務署に払うものだと思っていました。 私が行った仕訳は 支払手数料 33,480（課税） 普通預金 43,480 租税公課 10,000 預り金 10,000 預り金 10,000 です。いったん預かり金に計上しておかなければいけないと思い、計上してから同時に支払？と疑問に思いながらそうしてしまいました。 実際には会計ソフト上、諸口を使わなければできないので、このようになりました。 支払手数料 33,480（課税） 諸口 33,480 租税公課 10,000 諸口 10,000 諸口 10,000 預り金 10,000 預り金 10,000 諸口 10,000 諸口 43,480 普通預金 43,480 仕訳を起こしていて、諸口だらけなのと、預り金を含めて司法書士に振り込んでいるのか？と分からなくなりました。登記など、公的な所へのものは源泉はないというのを見たようなきもします。 周りに聞ける人がいないため、どういう事なのか、仕訳も教えていただけないでしょうか？ よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 社員と税理士の源泉税納付の仕訳について
源泉税を納付した仕訳について質問があります。 例えば、 社員源泉税預り金 50,000円 税理士源泉税預り金 10,000円 外注源泉税預り金 70,000円 を納付した場合の仕訳を教えてください。 所得税徴収高計算書通りだと 預り金 60,000円 / 当座預金 60,000円 預り金 70,000円 / 当座預金 70,000円 になりますが、これで良いのでしょうか？ 年末調整後の仕訳で、預り金残高が合っているかわからないので、この仕訳で良いのか不安です。 税理士の預り金は、仕訳のときは外注に含めたほうが良いのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 司法書士への報酬について
司法書士に対して不動産登記の報酬を支払いました。 請求書には 登録税・印紙税等 報酬 所有権移転 ２６２，２００ ２５，０００ 消費税 １，２５０ 源泉税 １，５００ となっています。 仕訳は 支払手数料 ２６，２５０／現金２８６，９５０ 租税公課 ２６２，２００／預り金１，５００ か 支払手数料 ２８８，４５０／現金２８６，９５０ ／預り金１，５００ どちらが正しいのでしょうか また 支払調書に記載する司法書士への報酬の金額は ２６，２５０円か２８８，４５０円のどちらが正しいのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 外注費の仕訳
お世話になります。 外注費の仕分けについてお尋ねします。 作業を外注さんにしていただき、 \100,000銀行振り込みにて支払います。 そこで振込み手数料は外注さんで持ってもらう （振込み手数料\525）とした場合です。 私より外注さんの銀行へ振込むときに 振り込み手数料を含めた金額で振込みます。 源泉徴収税10％預かり金とします。 借方金額：\100,000 借方科目：外注費 貸方科目：○○銀行 貸方金額：\89,475 摘要：作業支払 貸方科目：預かり金 貸方金額：\10,000 摘要：源泉徴収税 貸方科目：支払手数料 貸方金額：\525 上記の仕訳で良いのでしょうか？ \100,000が作業報酬ですので、 それに対して源泉徴収税10％の\10,000を預かり金。 外注さん持ちの振込み手数料\525を貸方へ。 お手数ですがご回答よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 税理士報酬の消費税について教えてください
こんにちは。 また、業務上、分からないことにぶつかってしまい質問させてください。 税理士報酬などの支払手数料の消費税について。 源泉預り分も含めた全額に対して、課税されるのでしょうか？ よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 士業の請求書の源泉所得税の会計科目は「預り金」か
士業の仕事をしてまして、お客に送る請求書には、 1. 手数料 1万円 2. 消費税 1千円 3. 源泉所得税 ▲1,021円 としています。 この請求書の「源泉所得税 ▲1,021円」を会計で仕訳するときの、会計科目は、「預り金」でよいのでしょうか?
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 税理士報酬の支払手数料・源泉所得税・消費税の仕分けの仕方
はじめまして、経理を始めたばかりなので初歩的な質問ですがよろしくお願いします。 税理報酬の計算書には合計が9,0000円 源泉徴収税額が10%の9,000円です。消費税が4,500円。請求金額は85,500円です。この場合の振替伝票の書き方を教えて下さい。借方科目の支払手数料が90,0000円 仮払消費税が4500円。貸方科目はまだ支払ってないので未払いが85,500円。預かり9,000円でよいのですか? この9,000円は租税公課なのでしょうか? よくわからないのでよろしくお願いします
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
