訂正の仕訳が分からず困っています！教えてください！
- 仕訳教えて下さい！訂正の仕訳が分からず困っております。教えて頂けないでしょうか？
- 訂正の仕訳（今回のご質問） 上記交通費の内訳は、業務上の交通費9,450(税込）、飲み会（接待）の交通費1,050(税込）交通費を目的別に分けていくこととなり、その修正仕訳が必要となり、以下のように仕訳をしてみましたが、間違えていると、会社から指摘を受けました。
- 上記(1)～(4)の仕訳について、間違っている部分が分からずに困っています。また、(2)～(4)の仕訳を省略する方法についてもアドバイスを頂けると助かります。
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仕訳教えて下さい！
訂正の仕訳が分からず困っております。教えて頂けないでしょうか？ ■処理済みの仕訳 社員が交通費10,500円を清算。社員立替の為、会社から社員の口座へ支払いの仕訳。 消費税は内税処理。 （借方）旅費交通費10,500 (貸方）当座預金 10,500 （借方）仮払消費税 500 (貸方）旅費交通費 500 会社から以上のように仕訳するように指示。処理済み。 ■訂正の仕訳（今回のご質問） 上記交通費の内訳は、業務上の交通費9,450(税込）、飲み会（接待）の交通費1,050(税込） 交通費を目的別に分けていくこととなり、その修正仕訳が必要となり、以下のように 仕訳をしてみましたが、間違えていると、会社から指摘を受けました。 (1)（借方）旅費交通費 1,050 (貸方）旅費交通費1,050 (2)（借方）旅費交通費 500 (貸方）仮払消費税 500 (3)（借方）仮払消費税 450 (貸方）旅費交通費 450 (4)（借方）仮払消費税 50 (貸方）旅費交通費 50 上記(1)については旅費交通費のうち、飲み会のものを別の旅費交通費に振替え。 当座預金の振替は必要なし。この処理については、間違ないようです。 上記(2)～(4)については、仮払消費税を目的別に振替。 (2)は処理済みの仕訳を、逆仕訳しております。 (3)、(4)については、改めて目的別に振替。 この仕訳が間違っていると言われましたが、何が間違えているのか、よく理解出来ません。 また(2)～(4)については、もう少し省略出来るようなことも言われました。 ご教示頂けないでしょうか？宜しくお願い申し上げます。
- tarpironz
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上から４行目 旅費交通費１０，５００／当座預金１０，５００ 仮払消費税 ５００／旅費交通費 ５００ 上記は下記が正解 旅費交通費１０，０００／当座預金１０，５００ 仮払消費税 ５００ ■このマークの仕訳は間違いです。
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- w_3745
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もし、目的別に補助科目を設けていた場合、試算表上の残高が 旅費交通費｛業務｝９、０００ 旅費交通費｛接待｝１、０００ 仮払消費税｛業務｝ ４５０ 仮払消費税｛接待｝ ５０ とならなければいけないものが 当初の仕分けで 旅費交通費１０，０００ 仮払消費税 ５００ となっているわけですね。 従って修正仕訳は 旅費交通費｛業務｝９、０００ / 旅費交通費９、０００ 旅費交通費｛接待｝１、０００ / 旅費交通費１、０００ 仮払消費税｛業務｝ ４５０ / 仮払消費税 ４５０ 仮払消費税｛接待｝ ５０ / 仮払消費税 ５０ でいかがですか？ 接待の部分だけ振替したいのであれば 旅費交通費｛接待｝１、０００ / 旅費交通費１、０００ 仮払消費税｛接待｝ ５０ / 仮払消費税 ５０ 仕訳はあくまでも残高を求めるための手段です。 目的は正確な残高がどうなるかシンプルに考えましょう。
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