仕訳についてお教え下さい

質問

海外の会社に日本の本を送る（販売）することになりました。

売り先（海外）から見積もりを依頼されたので、予め商品代金、送料を含めた手数料、商品代金などの明細、合計金額を円で知らせました。
先方からも円で支払ってもらいます。

取引の実績がない初めての相手先なので、先方からの着金を確認次第、商品を仕入れて送品す予定です。

その場合の仕訳をお教え下さい。

順番としては、(1)着金(2)仕入(3)発送です。

(1)（借方）銀行（貸方）預かり金で入金処理。
(2)（借方）預かり金（貸方）売上計上。
(3)（借方）商品（買掛金）で仕入計上。
(4)（借方）買掛金（貸方）銀行で支払い処理。

これで合っていますか？

日本と海外とでは消費税のあるなしで扱いが違いますよね？

何だかとっちらかっていて。。自信がないので、お教え下さい。

回答No.1

hinode11 · ベストアンサー

＞(1)（借方）銀行（貸方）預かり金で入金処理。
(2)（借方）預かり金（貸方）売上計上。
(3)（借方）商品（買掛金）で仕入計上。
(4)（借方）買掛金（貸方）銀行で支払い処理。
これで合っていますか？

正解は、順番に書くと、
＞(1)（借方）銀行（貸方）前受金　　で入金処理。
(2)（借方）仕入（貸方）買掛金　　で仕入計上。
(3)（借方）前受金（貸方）売上　　で売上計上。
(4)（借方）買掛金（貸方）銀行　　で支払い処理。
です。

＞日本と海外とでは消費税のあるなしで扱いが違いますよね？

海外で消費税があるかどうかは考える必要はありません。日本の消費税法が適用されるのかどうか、だけを考えれば良いのです。

(2)（借方）仕入（貸方）買掛金　　で仕入計上。
この段階で、日本の消費税が課税されます。ですから（借方）に仮払消費税を立てることになります。

(3)（借方）前受金（貸方）売上　　で売上計上。
この段階では、日本の消費税は免除されます。ですから（貸方）に仮受消費税を立てる必要はありません。

お礼

早速のご回答ありがとうございました。

そうでした。。。預かり金ではなく、前受金でした。
私のこんがらった頭にわかりやすくご説明戴きまして感謝します。

ありがとうございました。