車両未払い金の残高訂正の仕方
- 車両未払い金の残高訂正の仕方を教えてください。
- 車両未払い金25800円の消し方はどうすればいいですか？
- 個人自営業で、車のローンの未払い金が残っているため、訂正方法を知りたいです。
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車両未払い金の残高訂正の仕方
経理ほとんど未経験なので分かりやすく教えていただけると助かります。 個人自営業の事務をしています。平成20年の確定申告時に車のローンの車両未払い金25800円を計上し忘れ、今日まで気づかずにいました。平成23年の12月7日で無事ローンも済んで安心していたのですが、未払い金の残高が25800円になっていることに気づきました。（1か月分抜けてました） 25800円は毎月普通預金の口座から引き落としでいました。 最後の記帳は12/7で 未払い金/25800 車両未払い金引落分 普通預金/25800 としていました。もちろん残高が25800円になってしまっています・・・ この25800円を消すにはどうすればいいのでしょうか。 現在普通預金の残高は帳簿と合っています。きっと平成20年の確定申告時に普通預金の残高と帳簿がずれていたんでしょうが、全く気づいていませんでした。 説明が下手で申し訳ございませんがどなたか教えてください。よろしくお願いいたします。
- akubigaderuyo
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未払金の残高が、正しくはゼロ円のはずが25,800円となっていて、その原因が不明なのですね。 その原因次第では、過年分の所得が変わるのかもしれませんが、おそらく当年(23年)の所得には関係なさそうです。 このような場合は、事業主勘定で処理するのがベストでしょう。平成23年の最後に次の仕訳を追加します。 借方 未払金 25,800 / 貸方 事業主借 25,800 この仕訳によって、平成23年分以降の所得に影響させずに未払金を解消できます。
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早々に有難うございます！！すごく助かりました。感謝です！！！