会社内の（本店・支店）間の立替の仕訳がわかりません

質問

法人で、本店と支店があり、
支店の（経費）支払い分を本店の口座などから立替で支払った場合は
どういう帳簿の書き方をすればよいでしょうか？

例）
12月 5日　　電気工事代　　　　　　本店口座より20万支払
12月10日　　支店分家賃　　　　　　本店口座より15万支払

1月になってから、支店の帳簿へ振分る形にしたいのですが
勘定科目や仕訳の仕方がわかりません。

単純に12月の本店より支払分は立替金で上げて、
明けた1月に立替金として支店の現金（預金）から本店へ資金を移行させた
形でいいのでしょうか？
その際の記入の仕方（勘定科目や適用）を教えてください。
すごく困っています。
皆様よろしくお願いします。

回答No.1

noname#117052

先にどの様な会計基準でされておられるのかをご記入ください。
それと、会計基準から言わせていただきますと、当月発生した費用を翌月に費用処理することは適切ではございませんので、『１月にっなってから。支店の帳簿へ振る・・・』は企業会計原則から不適切な会計処理です。

(1)本支店会計勘定を設定されている場合。
本社　１２月５日　　支店勘定　200,000　/現金預金　200,000　
支店　　　　　　　　修繕費　　200,000 /本店勘定 200,000

本社　１２月１０日　支店勘定　150,000 /現金預金　150,000
支店　　　　　　　　支払家賃　150,000 /本店勘定　150,000

(2)本社で一括処理されている場合
本社　１２月５日　　支店修繕費　200,000/現金預金 200,000　
　　　１２月１０日　支店支払家賃150,000/現金預金 150,000

他にも仕訳けの方法がございますので、これが全てではありません、
ご参考ししてください。