立替金を給与から回収できたときの仕訳を教えてください。

質問

お世話になります。経理初心者です。

給与支払い時、社会保険料を少なく徴収していました。
介護保険料分１２０００円ほどで、口座引き落としされた際、立替金として処理していたのですが、

（借方）立替金　１２０００　（貸方）普通預金　　社会保険料の預かり不足の立替え

１月の給与時にこの不足分を徴収しようと思っています。
この立替金の消しこみは、どのような仕訳で行ったら良いのでしょうか？

とても基本的な質問をさせて頂いてると思いますが、ご指導のほどよろしくお願い致します。

回答No.3

hinode11 · ベストアンサー

例えば、

〔借方〕給料手当500,000／〔貸方〕普通預金431,000
………｛空欄｝・…………／〔貸方〕預り金18,000（所得税）
………｛空欄｝・…………／〔貸方〕預り金15,000（住民税）
………｛空欄｝・…………／〔貸方〕預り金24,000（社会保険料）
………｛空欄｝・…………／〔貸方〕立替金12,000（社会保険料）

お礼

お世話になります。
ご回答ありがとうございました。
なるほど！そのようにすれば良いのですね。
本当に助かりました。
ありがとうございました。

回答No.4

dec02

＃３さんと同じです。
立替が先行していれば、
追加徴収額12,000円を預り金の代わりに立替金で控除します。

お礼

ご回答ありがとうございました。
本当に助かりました。
また質問させて頂くと思います。
どうぞよろしくお願い致します。

回答No.2

zorro

借方　　預金
貸方　　立替金

お礼

回答ありがとうございました。m(__)m

回答No.1

m_inoue222

一々立て替えで処理しない方が簡単では？

お礼

そうなんですね。
回答ありがとうございました。m(__)m