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未払い金と法人税の相殺ができない？
r-kumasanの回答
- r-kumasan
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源泉徴収は源泉所得税と言って法人税ではありません。通常は「源泉所得税預り金」などの負債科目として設定・使用し、他の預り金と区分して科目を設定し使用するのが通常です。故に支払い時、翌月１０日に税金納付の時の仕訳は 支払報酬 100 現 金 90 源泉預り金 10 現金 10 源泉預り金 10 これで預かり金は消えます。法人税等の科目は、法人税や法人県市民税の納税の時に使う科目で、会計上は費用の科目です。やはり、簿記の基本だけでも勉強をするとよろしいと思います。実務もやられているのですから早く習得できるとおもいますよ。
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