青色申告消費税 仕訳
- 青色申告の個人自営業が消費税の仕訳について質問しています。
- 過去は非課税業者であり、消費税をいただかずに仕訳していましたが、今年度から課税対象となることを理解しています。
- 今年度の仕訳について、消費税設定や税抜、税込の仕訳について相談しています。
- ベストアンサー
青色申告消費税 仕訳
お世話になります。 青色申告の個人自営業です。 Ｈ27年確定申告分にて課税業者となりました（税務署への各種届け出は済ませました。） Ｈ26年までは売上1,000万円なかったため、非課税業者としており顧客からも消費税をいただかず、消耗品等の経費仕訳も特に気にせずに税込価格にて仕訳していました。 Ｈ29年分が課税対象となることは理解しています。 質問は、今年度Ｈ28分の仕訳をしていく際、会計ソフト上で「消費税設定」を課税とし、消耗品等の経費処理で、税抜、税込等の仕訳をしていくべきでしょうか？それとも、Ｈ29年より会計ソフトにて消費税設定をすれば良いのでしょうか？ 事務消耗品 3,000円 現金 3,240円 仮払消費税 240円 昨年までは ソフト上「免税」とし、 事務消耗品 3,240円 現金 3,240円 としてきました。 素人質問で本当に申し訳ございません。
- k-863
- お礼率92% (575/620)
- 個人事業主の税金
- 回答数1
- ありがとう数1
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
消費税は基準期間（2年前）の課税売上高が1,000万円を超えると、課税事業者となります。 H27年度で1,000万円超えたのであれば、H29年中の消費税は確定申告で納税する必要があります。 ですので、H28年は消費税設定を変える必要はありませんが、課税としても問題はありません。 ※その場合は、未払消費税額は雑収入になります。 H29年度は消費税設定を変える必要がありますね。
関連するQ&A
- 免税業者の消費税について
免税業者の会計は税込で行なうと思いますが、支払った消費税については仕訳は、どのようにすればいいのですか？ 例えば、税込で105円のノートを買った場合、 （１）事務用品 105円 / 現金 105円 （２）事務用品 100円 / 現金 105円 仮払消費税 5円 （１）でしょうか？（２）でしょうか？
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 売上だけ税抜き仕訳
消費税で1つ教えてください。 ひとり経理として前任者から仕事を引き継ぎました。 勘定奉行に入っている仕訳を見ていたところ、見たことのない処理をしていることに気がつきました。 仕入・費用・雑収入では普通に税込みで仕訳をしているのに、売上だけが 売掛金／売上＋仮受消費税 という仕訳をしています。 ネットで調べたところ、混合方式というものがあることが分かりました。しかし、弊社は公開会社や大会社ではないものの、売上が数億円ある原則課税の株式会社です（課税売上割合は95％以上）。 この処理にどんな意味があるのでしょうか？ 会計ソフトを使っているのだから、すべての取引を税込みで入力し、期末に消費税計算をすれば問題ないように思うのですが。。。 ひとつ想像しているのは、申告書の付表2で「課税売上額」が税抜きになっていることから、申告のときに間違えないよう、仕訳段階で分けているのかなとも思います。（前任者は、会計事務所に頼まず、自分で消費税申告をしていました。） それほど実務経験がある訳ではないので、ひどく混乱しています。 どのように考えればよろしいでしょうか？
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 消費税（簡易課税）について教えてください。
個人事業者で青色申告をしていますが、消費税の経理処理（仕訳）について教えてください。 平成17年の売上が約2900万円あり、簡易課税を選択し、第3種事業（製造業）です。 納める予定の消費税は約42万程になります。 税込経理をしていますので、特に消費税に関する仕訳はしていませんが、17年中にすべき仕訳はありますか？ 仕訳としては、平成18年3月の消費税納付のときに、租税公課 **** / 現金 **** の 仕訳をすれば良いと考えていますが、問題ありますか？ 素人ですので、恐れ入りますが、よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の仕訳を教えてください。
例えばの数字で教えてください（あり得ないと思いますが・・・）。仮受消費税が2,350,000円で 仮払消費税が2,400,000円で中間納税額が50,000円とします。弥生会計の消費税申告書の消費税額が －63,000円です。 この場合の仕訳は （借方）仮受消費税 2,350,000 (貸方）仮払消費税 2,400,000 （借方）未収入金 100,000 （貸方） 仮払金 50,000 と仕訳するのでしょうか？弥生会計の消費税額の－63,000円の仕訳はないのでしょうか？ ぜひ、教えてください。よろしくお願いいたします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 経理の仕訳と消費税処理について教えて下さい
最近経理として就職しました。 恥ずかしいですが、ブランクもかなりあり経理も一人で誰にも聞けなく困っています。 助けて下さい。 現在、前任者の伝票処理をそのまま会計ソフトに入力していますが、この仕訳の意味が分かりません。本支店会計をやっており私は、埼玉支店担当です。 （埼玉支店の仕訳）名古屋支店××× 買掛金××× この場合の名古屋支店の仕訳は 仕入××× 埼玉支店××× でしょうか？ あと、消費税についてもすいません。教えて下さい。 会計ソフトを使用していますが、税込み金額で入力しますと、元帳を出した時に仮受消費税と仮払い消費税が出てきます。決算時に消費税の仕訳もしております。 仮受消費税××× 仮払消費税××× 本店 ××× 税抜会計なのでしょうか？ 上司には、勘定科目は、間違えてもいいけど税込み、税抜きは間違えるなと言われますが、間違えると決算の時に何か不都合が起きるのでしょうか？本店と合わないなど？ 毎月、本店や他の支店に元帳を送っており数字は合ってると言われますが、他に現金や、預金算なども合っていれば決算で問題は起きないものですか？ 会計事務所にも聞いてはいけないらしく、各支店のやり方もバラバラで本社も支店経理のチェックはしていないと変な会社に入社してしまい本当に困っております。 どなたか教えて下さい。宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の申告について
消費税の一般課税の申告について質問します。 地代家賃を払っていて、事務所分と駐車場分を経費にしているのですが、一般課税で消費税の申告をするとき、課税取引ですか？それとも非課税取引になるのでしょうか？ 困っています。解答宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 消費税の確定申告についてです
消費税の確定申告についてです。 ちょっとおおざっぱですが、 第１期の売上高が1000万円、課税経費が４００万円、人件費等非課税の経費５００万円で利益が１００万円だったとします。 今現在は第３期の決算で、前々期の売上高が1000万円以上なので消費税の申告をする必要があるとします。 質問（１） 消費税の算出をする際、計算対象とするのは第１期についてでよいか？ 質問（２） 消費税を算出する際、通常は「課税標準額」は税抜きとするが、 第１期は免税期間なのですべての額1000万円（税込み）を対象とする、でよいか？ 質問（３） 第１期の消費税・地方消費税を計算すると、 消費税： 課税標準額10,000,000×100／105＝9,523,809（100円未満切り捨てで9,523,800） 9,523,800×４％＝380,952 課税経費4,000,000×4／105＝152,380 380,952 － 152,380＝228,572円 地方消費税：228,572×25％＝57,143円 消費税＋地方消費税：228,572＋57,143＝285,715円 となるかと思います。 結構とられるなという印象ですが、もし第１期が赤字の場合でも 同じように消費税はかかるんですよね。。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税納付時の仕訳
自営業の青色申告です。平成17年分から消費税課税事業者になり、今年から申告します。帳簿の処理のことでお伺いします。税込み処理で簡易課税を選択しています。3月31日までに消費税の申告書を税務署に提出しますよね。そのときは、3/31租税公課○○○ 未払金○○○で仕訳をして、振替納税を選択していますので引落し日の4/27に 未払い金○○○ 現金○○○でいいのでしょうか。口座振替といっても自営業なので個人の口座から引き落とされます。あらかじめ業務用の通帳からその資金を引き出して個人の口座に入金することになります。その場合仕訳としてどうすればいいのでしょうか。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の申告について
こんにちは。いつもこの掲示板にお世話になっています。 今回は消費税についての質問です。 個人事業に雇われている経理初心者なんですが、現在、会計ソフト【ピクシス わくわく財務会計２】を使ってなんとか経理をしています。 消費税申告に向けて申告書を作成中なんですが、会計ソフトの消費税集計表を見ると現金・立替金・設備造作・工具器具備品がマイナスになっているのですが、これって仕訳が間違っているという事になるのでしょうか？ 確定申告書を作成するときはマイナスはゼロだったんですが・・・ どなたかご教授ください。補足等はその都度させていただこうと思います。宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
早速のご回答有難う御座いました。 Ｈ29年分より設定の変更をすればよく、今年度はこれまで通りでよいのですね。 分かりやすく有難う御座いました。