１３０万以下で働くか、それ以上働く場合の年収は…

質問

現在失業手当を貰っている求職中の４２歳です。
長い間年収１００万くらいの事務のパートをしていました。
夫がサラリーマンですが、ここ数年年収が下がり続けており、昨年は年収４５０万でした。

子供がいないのでまったり生活していますが、（住宅ローンはありますが…。残高約１３００万です。現在貯金と資産運用している分を合わせると１２００万くらいです）年収１３０万以下（扶養内）のパートを探した方がいいのか、それ以上稼ぐ働き方をした方がいいのか迷っています。
しかし「それ以上」となると最低１８０万、出来れば２００万くらいじゃないと手取りが増えたという実感はないと聞きましたが、どうなんでしょうか？？
家庭によって違うと思うのですが、どうやって「うちは○○万円以上だと手取りとして増える」と分かるのでしょう…。（←ここが一番知りたいです）
因みに夫の会社からの家族手当は月１万円です。
（自分で保険をかけたら将来が増えるのは分かりますが、今４２ですし…悲しいかな今からだとあまり期待できないんじゃ…と思ってしまいます。独身時代に１０年間はOLをしていたのですが…）

本音を言えば、１３０万以下で時間に余裕のある生活が自分には合っていると感じています。
（旦那が疲れてな～んにもしなくても「正社員で働いてくれてるし」と思えば許せるし、苦手な家事をゆっくり出来たり、犬の散歩でも遠出が出来る等…）

回答No.1

hata79

質問者が「控除対象配偶者」にならなくなった場合を計算します。

配偶者控除は国税３８万円、地方税３６万円です。
夫がこれを受けられない状態になると、年収４５０万円ですと国税約７６、００円、地方税が３６、０００円増加します。
これに加えて、勤務先からの「扶養手当」12万円が受け取れなくなります。
合計して２３２、０００円、夫の減収となります。

控除対象配偶者になれるのは「年間給与収入１０３万円以下」です。

１０３万円などと言わずにもっと稼ぐとします。
すると働いてる本人に対しての所得税、住民税が発生します。
１８０万円の年間給与ですと、妻の所得税が約４、０００円、住民税が８２、０００円です。住民税の均等割が４、０００円です。
妻の租税負担は約９０、０００円増えるわけです。

先の２３２、０００円（夫の収入減少）と９０、０００円（妻の税負担増加分）を合わせて、３２２、０００円が「家計全体で減収する」ことになります。

夫の年収４、５００、０００円
妻の年収１、８００、０００円
家計全体の負担増　３２２、０００円

家計全体の収入増は１８０万円ー約３３万円＝１４７万円
となります。

ここまでは単純計算できるのですが、さて妻の年収が一定金額を超えると、夫の加入してる健康保険の被扶養者になれなくなります。
そこで妻が「健康保険」と「年金」に加入することになります。
働き先で社会保険に加入するならば、俗にいう「社会保険料」（健康保険料と厚生年金保険料、雇用保険などすべて）の負担が増えます。
おおよそですが全収入の約１３％です。
１８０万円×１３％＝２３４、０００円です。

上記の「家計の増１４７万円」ー２３４、０００円＝１、２３６、０００円
となります。
「あらあ、１８０万円妻が稼いでも、家全体の収入増は約１２３万円なんだ」
ということで、いっそ年間に１０３万円以上稼がない方が良いという選択をする人もいます。

180万円稼がなくても、年間１３０万円までなら「夫の加入してる健康保険の被扶養者でいられる」ので、社会保険料の負担がいりません。

少し周りくどい話になりましたが、要点としては「妻が社会保険料を払う立場になるかならないか」で判断が分かれるということになります。

ところでこの話題の中で「損か得か」を考えるときに「厚生年金保険料を妻が支払いすることの優位性」を無視して、そのときの家計の増額だけを考えることが多いです。
私は厚生年金加入者は国民年金だけの加入しゃより相当有利なので、少々家計に響いても夫も妻も厚生年金に加入する道を選ぶ方が良いと思ってます。
「年金などあてにできるか！」という方ならば、刹那的に現在の収入が減るか増えるかだけで判断すれば良いと思うのですが、やはり厚生年金に加入してた人が受給年齢になった時に受ける年金額は多いですので、これを含めて「損か得か」考えるべきだと存じます。

ご質問者が悩まれるように、このあたりはとても難しいところです。
下手に働くと家計全体が低くなるという逆転現象があるからです。
既述のように、ご質問者のケースでは「妻年収１８０万円、社会保険にも加入」というケースで「家計が少し潤う」程度です。

ご質問者については、現在の家計がそれほど窮屈でないように感じますので、１０３万円（あるいは１３０万円。どちらでも良い。後述）の事は考えずに「稼げるだけ稼ぐ」とし、実際に家計全体収入が減少して、どうにもならない場合に、奥様のパート収入の調整をされるのがよいのかな？と存じます。
お子様が居られないのですから、年金を受ける年代になった時の「年金受給額」は無視してしまうことは、ちょっと乱暴に感じます。

ちなみに、夫の勤務先から支払いされる「家族手当」が大きい方ほど「働き損」になるので、いっそいくら働かないとマイナスになるという「いっそ、いくら」の金額は大きくなります。
月に3万円も扶養手当が出てる方ですと、年間36万円もらえなくなるのは、とても大きなことになるわけです。

なお「１３０万円の壁」は、「夫が配偶者控除が受けられなくなり、配偶者特別控除が受けられるようになる」のと、「妻自体が社会保険料の負担をしなくてはいけない」という話になり、内容の骨子は変わりません。
これを述べると複雑な話が複雑怪奇となり、消化不良となるだけだと想像しますので、あえて述べてません。

長文のため、文脈に乱れがあり、わかりにくいと存じます。ご容赦。