個人事業主の確定申告

質問

どうかご教授お願いします。

H25年8月に会社を辞め独立するのにいろいろ準備をしH26年1月初めに開業しました。
そこで今年の確定申告はどのような処理をするものは悩んでおります。

1）H25年度の会社務め分を白色申告する
2）H26年開業の際、H25年に社用車を購入、その他もろもろ必要なものも購入しましたが
これらの経費分は来年の青色申告または白色申告をすることで処理されるのでしょうか。
それとも今年白色などで申告しないと経費処理などされないのでしょうか

H25年に開業するためにかかった費用などがどう処理されるものなのかが心配です。

どうかご教授の程、宜しくお願いいたします。

回答No.3

noname#212174 · ベストアンサー

長いですがよろしければご覧ください。

＞確定申告はどのような処理をするものは悩んでおります。

（法人ではなく）「個人」の場合は、「決算日は12月31日」と決められていますので、特に悩む必要はありません。

＞1）H25年度の会社務め分を白色申告する

「給与所得」は、「青色申告制度」の対象外ですから、「白色・青色」という区別はしません。

『青色申告制度』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2070.htm

なお、「開業日」も「平成26年」ですから、「平成25年分の確定申告」は、単純に「給与所得者の還付申告」になると【推察】できます。

『中途退職で年末調整を受けていないとき』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1910.htm

ちなみに、「（個人の）所得税」では、「年度」による区別はほとんど行っていませんので、「年分」としたほうが誤解が少ないです。

『年度』
http://kotobank.jp/word/%E5%B9%B4%E5%BA%A6

＞2）H26年開業の際、H25年に社用車を購入、その他もろもろ必要なものも購入しましたがこれらの経費分は来年の青色申告または白色申告をすることで処理されるのでしょうか。

「確定申告」自体は、「所得税の過不足の精算手続き」に過ぎませんので、【納税者自身が】【開業費】として【自己申告】します。

『確定申告』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
>>所得税の確定申告は、…1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金…などがある場合には、その【過不足を精算する手続き】です。

『個人事業の開業費、開業費の償却｜SOHO・確定申告ガイド』（2008年11月　更新）
http://www.tax-soho.com/kaigyouhi.html
『開業前の準備費用は、必要経費？｜All About』（更新日：更新日：2013年12月25日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/297082/

『申告と納税』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/koho/kurashi/html/06_1.htm
>>国の税金は、納税者が自ら税務署へ所得等の申告を行うことにより税額が確定し、この確定した税額を自ら納付することになっています。これを「申告納税制度」といいます。

＞今年白色などで申告しないと経費処理などされないのでしょうか

前述の通り、「開業は平成26年」ですから「平成25年分の確定申告」は【無関係】です。

*****
（出典・その他参考URL）

『必要経費になる？ならない？「必要経費」の考え方｜All About』（更新日：2012年10月16日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/14618/
『第1回　税務署に疑われない「必要経費」の区分｜＠IT』（2009/2/4）
http://jibun.atmarkit.co.jp/lcareer01/rensai/kakutei/01/01.html
---
『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html
『税務署が親切』（2007/03/11）
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html
『税務署は意外と親切』
http://dorobune.chips.jp/?p=155
『国税庁＞ご意見・ご要望』
http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm
---
『Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q08
（多摩市の案内）『個人住民税（市民税・都民税）の申告について』
http://www.city.tama.lg.jp/16853/11/14703/003807.html
---
『日本税理士会連合会＞リンク集』
http://www.nichizeiren.or.jp/link.html
『「税理士」というお店にはちゃんとした商品を並べなあかんやろ』（2012/ 03/23）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1264.html
---
『起業・独立開業の相談相手は、商工会議所・商工会が一番！！』（個人サイト）
http://www.shoko-navi.com/kaigyou/soudan
※「民主商工会（民商）」は【別団体】です。

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください

お礼

Q_A_333様

わかりやすい説明、それぞれのリンク先など細かいところまで本当に参考になりました。

ありがとうございます。

回答No.4

noname#212174

Q_A_…です。
リンク先の記事に説明もありますが、個別に言及していませんでしたので念ため「開業費」について補足です。

「社用車」については、おそらく「開業費」としては計上できない金額で購入されていると思います。
その場合は、「減価償却資産」として計上することになりますのでご留意下さい。

とは言っても、「減価償却」は「会計上・税法上の独特な考え方」で、さらに「特例」などもあって慣れないと分かりにくいですから、事前に「税務署」などにご確認下さい。

*****
（参考）

『開業費の範囲｜SOHO・確定申告ガイド』（2008年11月　更新）
http://www.tax-soho.com/kaigyouhi-hanni.html
『減価償却｜SOHO・確定申告ガイド』（2013年1月　更新）
http://www.tax-soho.com/gennkasyoukyaku.html

お礼

Q_A_333様

ありがとうございます。

質問に対する事細かな説明とリンク先
とても参考になり勉強になりました！

ありがとうございました。

回答No.2

mukaiyama

＞これらの経費分は来年の青色申告または…

開業届を出したのは分かりましたけど、青色申告承認願も一緒に出したのですか。
出したのなら良いですけど、もし出してないのなら 3/15 までに出しておかないと、来年に青色申告はできませんよ。
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/annai/09.htm

＞H25年に社用車を購入、その他もろもろ必要なものも購入…

「開業費」として、開業後に減価償却。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2100.htm
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2013/pdf/33.pdf

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

mukaiyama様
ありがとうございます。

青色申告はまだだったのでこの間出してきました！

いろいろなリンク先ありがとうございます。

参考になりました。

回答No.1

atelier21

開業届け＆青色申告届け　は　出されたのはいつのこと？

25年に出されていれば　開業資金が赤字だった場合　持ち越せるでしょう

お礼

atelier21様
ありがとうございます。
開業届は26年です。青色申告はまだだったので税理士さんと話をし
来年青で行けるようこの間提出しました。