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住宅の相続税についての問題と解決方法
- 相続人になった義理の祖母の住宅相続に関して問題があります。血縁上は問題ないですが、実際には同居していた実績がありません。同居していなくても相続税の控除が受けられる方法を知りたいです。
- 祖母が老人ホームに入ってしまったため、住宅に移住することができません。しかし、被相続人が扶養または扶養されていた実績があれば、実際に同居していなくても相続税の控除が受けられる場合があります。
- 実績を作るためには、祖母の後継人として生活面や金銭面で面倒を見ることが必要です。しかし、早急な結論を出さなければならないため、確実で早い方法を知りたいです。
- sugihaiena1
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- その他（税金）
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- ben0514
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相続人ではなく、推定相続人になるということですよね。 相続が開始されなければ、法定相続人は定まりません。これは、人がいつ死ぬのかもわかりませんし、死ぬ順番もわかりませんからね。ですので、推定相続人として、相続の対策を考えても良い立場というだけでしょう。 また、相続人というのは、人の生き死にで変わるものです。いきなり相続人になりたいなどと思ってもできるものではありません。 義理の祖母というと、配偶者様の祖母ということですかね？通常は相続人となりうる立場ではありません。相続人になりうる立場になろうとすれば、義理の祖母より先に、義理の親（義理の祖母の子）・配偶者の順で亡くなっている必要があることでしょう。 これ以外の方法を考えると、義理の祖母との養子縁組ですね。その場合の立場というのは、義理の祖母に対するものではなく、養母に対する権利になることでしょう。これを説明するとしたら、養子縁組となった養母でかつ配偶者の祖母としなければわかりませんね。 相続税対策を気にされていますが、相続税には基礎控除が大きくあります。相続人一人であっても６０００万円（法改正により減額予定）があります。一般の家庭の住宅だけでそのような高額な住宅は少ないと思います。また、土地は別として、建物は減価償却のイメージでの評価となるため、取得から長く立っていれば、評価額も大きく下がることでしょうね。 その上で、相続税の心配をするだけの遺産があるのでしょうかね？ 税務上では、実態が重要です。形だけ整えても、問題になるときには問題となります。税務署も税収が減っているため、取れそうな納税者を中心に課税をっていしているという部分もあることでしょう。事業に対する税金は基本的に儲かっているところだけです。であれば、相続税や贈与税では確実に税金が取れ、計算方法の否認でも税収を確保できますからね。そうなれば、素人でどうこうできるものではなく、税理士による税務調査等の代理交渉等が重要でしょう。 また、相続税などの優遇措置は、実態と解釈により、いろいろなものがあります。税理士に相談の上で計画的に行動する必要があることでしょう。 住民票についてですが、住民票の手続きは簡単ということで安易に考える方も多いことでしょう。しかし、住民票の届出を行うことができるのは、実態として居住実績があるという場合です。それ以外の住所地を届け出るということは、罰則の適用を受けたりするかもしれません。さらに、住民票の住所を変更するという行為では、あなたの家族などにも影響するだけでなく、勤務先や他の税金などの納税義務者としての住所、その他役所などからの郵送物も変更手続きが必要となったり、知らないところで変更されるものとなります。そうなると実態のないままそのようなことを行うことにリスクも高く、素人判断や、このようなサイトでのアドバイスだけで行動すべきではありません。 法律（住民票・税法など）も実態と法解釈のバランスで、大きく判断が変わるものです。素人が簡単に考えてはいけませんよ。逆効果になることもありますし、訂正するなどの行為ができなかったり、難しくなったりもしますからね。
補足
ご回答ありがとうございます。 私と祖母の関係は母方の父の腹違いのお姉さんです。 奥さんの連れ子だったそうです。 私の祖父の姉に当たります。 先日、遺言書を作成しまして、配偶者と子供がおりませんでした祖母は、母、祖父、叔父に現金と財産を 資産のうち住居と土地を私が受け取ることになりました。 法定相続人は祖父を含め存命は3人で祖母が指名したのは法定相続人の祖父とその子供2人と孫の私の計4人になります。他の2名は含まれておりません。 ちなみに土地は大体2000万～3000万 築30年以上の家屋になります。 額が少ないという指摘をいただきましたが、それでも何か利益につながるような制度や法律がありましたら、ご指導ください。
- chie65535
- ベストアンサー率43% (8542/19422)
- chie65535
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・相続人になるかどうか 「どこに住んでいたか？」は一切関係ありません。「同居していたか？」も一切関係ありません。 相続人には「法定相続人」と「特別縁故者」の２種類あって、それらは「相続人が何処に居ようが関係ない」です。 いくら実績を作ったって「もとから相続人じゃない人は、遺産をもらえる法的な根拠は無い」です。 貴方は「法定相続人ではない」ので、遺産が欲しいなら「法的に有効な遺言書を作ってもらい、遺産を分け与えるように遺言してもらう」しか、方法はありませんよ。 ・相続税を支払うのは誰か 相続税は、誰が払ったって構いません。 遺産をどのように配分したとしても、相続税の額は変わりません。 遺産を分割した比率に合わせて、遺産を貰った全員で按分して払ったって構いませんし、一番裕福な人がまとめて一人で払ったって構いません。 ・法定相続人とは 「故人の配偶者と子供」が第一順位の法定相続人。 子供が居ない場合は「故人の配偶者と両親」が第二順位の法定相続人。 子供も両親も居ない場合は「故人の配偶者と兄弟姉妹」が第三順位の法定相続人。 ・特別縁故者とは 「法定相続人が誰も居ない場合のみ」に、一定の条件を満たした者だけが「特別縁故者」として遺産の相続を請求できます。 法定相続人が一人でも存命の場合は、出る幕はありません。 なお、特別縁故者の条件は「故人と生計を同じくしていた者（収入が１つであれば良く、同居の必要はない）」または「故人の療養看護に努めた者」または「その他、故人と特別の縁故があった者」です。 老人ホームの入居費用を全額出してるとかなら「故人の療養看護に努めた者」になるかも知れませんが「お金も出してないし、介護や世話は、老人ホームに任せっきり」では、家庭裁判所は認めてくれません。 残るは「その他、故人と特別の縁故があった者」ですが、これは「法定相続人が一人も居らず、親族は貴方一人だけ」って場合にしか、認めてもらえないでしょう。 ＞私は今からその住居に移住すべきでしょうか、またその祖母の後継人になるなどして生活面金銭面で面倒を見て実績を作らなければならないでしょうか？ 後継人になったり、生活面金銭面で面倒を見たって、法定相続人じゃないので、遺言書で相続人に指定されない限り、遺産分割協議には参加できませんよ。 遺産分割協議に参加できないって事は「部外者として無視されて１円も貰えない」って事です。 質問文に「法定相続人が他に居るかどうか書かれてない」ので、明確な回答は出来ませんが、たった１つ、確かに言える事は「他に法定相続人が居たら、遺言書でも無い限り、貴方に出る幕はない」って事だけです。
補足
ご回答ありがとうございます。 私と祖母の関係は母方の父の腹違いのお姉さんです。 奥さんの連れ子だったそうです。 私の祖父の姉に当たります。 先日、遺言書を作成しましたのでもらう筋合いはあります。 配偶者と子供がおりませんでした祖母は、母、祖父、叔父に現金と財産を 資産のうち住居と土地を私が受け取ることになりました。 法定相続人は祖父を含め存命は3人で祖母が指名したのは法定相続人の祖父とその子供2人と孫の私の計4人になります。他の2名は含まれておりません。 ちなみに土地は大体2000万～3000万 知久30年以上の家屋になります。
- uen_sap
- ベストアンサー率16% (67/407)
1)相続人？ 通常４親等では、法定相続人にはなれません。 祖母の方と相続人になる約束をした、と言うことだと思いますので、養子縁組をするか、祖母の遺言に遺贈先として明記してもらうことが必要です。 そのどちらになるかによって、相続税も異なります。 口約束だけは有効ではありませんので、ご注意下さい。
お礼
申し訳ありません 他の方にも指摘されました。 追記しましたのでどうかよろしくお願いします。
- MSZ006
- ベストアンサー率38% (390/1011)
＞先日身寄りのない義理の祖母の相続人になりました。 おばあさまはまだ亡くなっていないのですよね。でしたらまだ相続人ではないです。 亡くなられたら相続人になるであろう人は「推定相続人」と言います。 ＞血縁でいうと4親等に当たりますので血縁上は問題ないと思います。 どういう親族関係なのでしょうか？ 義理の祖母でかつ４親等の血族、というのがいまいちよく解りません。 場合によっては相続人にはならないかもしれません。 控除というのは小規模宅地等の特例（特定居住用宅地等）のことをおっしゃられていると思いますが、これに該当するには、 １）おばあさまの居住用に供されていた、と認められる場合 おばあさまは老人ホームに入ってしまわれているので、自宅は原則として「居住の用に供されていない」状態でありますが、一定の場合には「居住の用に供されている」として扱われます。 その場合において、 被相続人の配偶者又は相続開始の直前において被相続人と同居していた一定の親族がいない場合において、被相続人の親族で、相続開始前3年以内に日本国内にある自己又は自己の配偶者の所有する家屋(相続開始の直前において被相続人の居住の用に供されていた家屋を除きます。)に居住したことがなく、かつ、相続開始の時から相続税の申告期限までその宅地等を有している人(相続開始の時に日本国内に住所がなく、かつ、日本国籍を有していない人は除かれます。) に質問者様が該当すれば、小規模宅地等の特例が受けられます。 ２）おばあさまの居住用に供されていた、と認められない場合 おばあさまと同一生計の親族であり、おばあさまの自宅に住んでいて（同居の必要はない）、その後も住み続ける →住民票をおばあさまの自宅に移して、おばあさまが亡くなるまで老人ホームの費用等おばあさまの生活費の面倒を見る、 というふうにすれば小規模宅地等の特例が受けられます。 そもそもおばあさまの財産が相続税がかかるほどあるのか？ ということも確認しておいたほうがよいと思います。
補足
ご回答ありがとうございます。 私と祖母の関係は母方の父の腹違いのお姉さんです。 奥さんの連れ子だったそうです。 私の祖父の姉に当たります。 先日、遺言書を作成しまして、配偶者と子供がおりませんでした祖母は、母、祖父、叔父に現金と財産を 資産のうち住居と土地を私が受け取ることになりました。 法定相続人は祖父を含め存命は3人で祖母が指名したのは法定相続人の祖父とその子供2人と孫の私の計4人になります。他の2名は含まれておりません。 ちなみに土地は大体2000万～3000万 知久30年以上の家屋になります。 NO.１の方の 6000万には程遠いと思われます。
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
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