小口現金管理方法について

質問

小さなホテルで会計を担当しております。
まだ入社したばかりなのでまだ解らないことがあります。
無知ですがお教え頂ければと思います。

会計によるVOIDした領収書の処理方法をお教えください。
ファイル保管？（年保管？）

又小口現金の流れ→あわせ方（過不足が出てしまうときがある）
上手な管理方法。

よろしくお願いします。

回答No.1

sadami10

領収書はＢ５台紙に糊付けします。会計伝票と同じＮＯを台紙の右上に押捺（記入）します。ファイルでもいいが，ばらつくと大変なので，ＮＯ順に製本します。これは扱う証憑の量によるのでファイルでもＯＫ

保管年数は事務用品等の領収書は３年，それ以外は５年，金額が大きい場合，また人事関係の物は７年です。（重要書類と云われるもの）

小口現金は会計伝票（仕訳伝票）に基づいて入出金しますが，この時必ず２度見直しします。それでも時には間違いもあります。この時は必ず，上司の了解のもと＋の時は雑収入－の時は雑損失の仕訳伝票を起票します。
例）多い場合（借方）現　金１，０００／（貸方）雑収入１，０００
　少ない場合（借方）雑損失２，０００／（貸方）現　金２，０００

私は例えば手提げ金庫に残高があれば仮払金２０，０００円のように端数がない場合は，その都度渡します。立替等の場合は証憑書類（領収書）をＢ５番用紙に領収書の上部を貼り付（数枚でもよい）証憑書類に基づいて仕訳伝票を起票して添付してもらい，提出を午前中に締め切ります。

午後から締め切った仕訳伝票の金額を，銀行から現金を引出，午後３時迄に「　」内のビニール袋に現金を詰めて会計伝票・袋詰め現金・手下げ金庫の残高を確認して３時から支払いをします。

「前もって作成しておく，個人ごとのビニール袋に名前と支払月日摘要と金額欄押捺欄を一覧に作成し，Ｂ５番用紙（厚紙に糊付け）」その都度支払金額欄に押捺頂いて袋を回収しています。