小口現金について

質問

いつも参考にさせて頂いております。

小口現金について質問なのですが、その日その日で締めるのは分かっておりますが、銀行が遠い為に雑（？）な処理をしてしまってます。

先日、ある社員が買うものがあると云うことで５千円渡しました。
何か一つ買った所で報告があると思ってたところ、昨日、月末にも拘らず、日付が違う領収書を５枚も渡されてビックリしました！

月曜日に改めて処理をやり直すことになるのですが、一番困ってることは金種がバラバラになってしまうことです。（お釣りの小銭が多いため）

小口現金で金種がバラバラになるのは問題なのでしょうか？
それとも、返されたお金を戻して金額が合ってれば問題ないのでしょうか？
経理一ヶ月の未熟者にご教授お願い致します！！

回答No.2

taiken-23

銀行が遠いため雑に（？）な処理をしています？関係無いです。銀行が遠くとも近くとも小口手提げ金庫の残高を把握しなければならないのです。

先日社員が買い物があるので５，０００円渡した。このときに
（借方）仮払金５，０００／（貸方）現金５，０００の仕訳処理しましたか？

月末にもかかわらず、日付の違う領収書を５枚渡されてびっくりした！困っているのは金種がバラバラ（お釣り気銭が多いため）
月末に（借方）現金５，０００　／　（貸方）仮払金５，０００にして仮払いを相殺しましたか？

改めて領収書に基づいて例えばこのような仕訳処理をしましたか？
（借方）事務用消耗品費　　２００　／　(貸方）　　５，０００
　　　　旅費交通費　　２，５００　／
　　　　交際費　　　　２，０００　／
　　　　通信費　　　　　　３００　／
このように仕訳経理処理すれば金庫「小口現金」はなんの問題もありません。

補足

taiken-23さん！詳しい説明ありがとうございます。

目から鱗状態なんですが、小口現金にも仮払いがあると云うことですね！

銀行から下ろしてきて渡した場合は、taiken-23さんが書いてくださった３つの処理をしていたのですが、小口現金の場合はしてませんでした。

どうもありがとうございました！

回答No.1

zorro

金額が合ってれば問題ないのでしょうか？

そのとおり・・・理由がはっきりしていれば金種は問題ではありません。

お礼

なるほど。金種は関係ないのですね。

それを聞いて安心しました。

ありがとうございました。