売掛金をなかったことにしたいのですが・・・

質問

どこを探してもわからなかったので質問させてください。
弥生会計を使っています。
21年度に売掛金を計上しましたが、計上する必要がなかったことに気がつきました。
どのように処理をすればいいのでしょうか。
ちなみに金額は￥272,100です。
22年度で通常の売上として処理していました。
23年度期首・期末で売掛金として残っています。

上記内容でわかるでしょうか。。。へたくそでごめんなさい。

回答No.1

hinode11 · ベストアンサー

◆先ず、次のうちの、どちらかの一方の処置をして下さい。

(1)23年度期首の残高を訂正する。
売掛金を￥272,100減額し、元入金を￥272,100減額する。

(2)23年度期首の日付で、次の仕訳を入力する。
〔借方〕元入金272,100／〔貸方〕売掛金272,100

◆２２年分所得の確定申告で申告した所得が多過ぎたので、納税した所得税も（住民税も）多過ぎたはずです。ですから、税務署へ更正の請求をして下さい。所得税が戻ります。（後日、住民税も戻ります）

もし、所得税も（住民税も）納税しなかったのであれば、更正の請求をする必要はありませんけど。

以上、これで解決です。

お礼

ご丁寧にありがとうございました。スッキリしました。