売掛金と預り金がマイナスとなっています

質問

期末の１２月に売掛金処理　　売掛金／売上　　しました。
期首の今月に売掛金が回収できましたので、　　預り金／売掛金　　の仕訳をしました。
（預かりというのは、委託で預かっている売上から回収したためです）
貸借対照表を確認しましたら、売掛金のところがマイナスになっています。

期末で　売掛金／売上　　と計上したのと同じ様に、新年度も新たに　売掛金／売上　と計上するのでしょうか？

それと、預り金／売掛金　のところは、預り金でも問題ないでしょうか？
それとも現金にするのでしょうか？
（委託品が売れたときは、現金／預り金としています）

もう１点、
預り金も貸借対象方でマイナスとなっていますが、これはどうしたらよいのでしょうか？
このままでもいいのでしょうか？
それとも新年度になったら前年度の預り金の金額をソフトに入力したり、なにか仕訳計上するのでしょうか？
去年開業したばかりでわからないことがたくさんです。

どうかご指導よろしくお願い致します。

回答No.2

tamiemon96 · ベストアンサー

マイナスがどの位の金額か　にもよりますが。

預り金の赤字ですが、

最初に預ったときに
　現金　/　預り金
の仕訳は、正しく入力されていますか。

あと確認していただきたい点は、新年への切替で、各勘定の期末残高が、当年の期首残高に受継がれているかですね。

まだ１月。前年の決算整理が終了していないと、各科目の決算残高を確定処理していないので、今年の期首残高が正当に引き継がれていない　ということも考えられます。

(1)まず、昨年分の決算をきちんと行うこと。
(2)決算が確定した前年期末の各科目の残高を、本年の期首残高に移行すること。

時期がまだ１月なだけに、この整理で落ち着くのかと思います。

ちなみに、多くのソフトの場合、決算確定したあと「決算更新」や「年度更新」などの手順がクリック一つで出来るようになっていると思いますので、ご確認ください。

小さな金額の不一致の場合は、取引期間中の振込手数料や値引きなどの処理の仕訳が入力漏れの場合に、売掛、買掛、未収、未払、預かりなどの残高が、微妙に不一致になることがあります。

参考になれば　幸いです。

お礼

教えていただいたおかげで、その後色々調べて解決しました！！
申告書は作成済みでしたので、期末残高を期首残高としてIPしましたらマイナスは消えました。
元入れ金をIPするように期末残高もIPすればよかったんですね。
貸借対照表でも金額がちゃんと合いました。
解決して安心しました。
これできちんと今年度も仕訳していけます。
ありがとうございました。

補足

なんとなく見えてきました☆
ご回答ありがとうございます。

実は、私が使っています会計ソフトが、新年度を迎えますとダウンロードし直すものでして、
前年度分が受け継がれないものなのです。

どの科目を新年度に受け継がせる必要があるのか、
受け継がせるものは、仕訳で計上するものなのでしょうか？
例えば、新年度の仕訳で、前年度で計上した　　売掛金／売上　をまた入力するのか、
それとも、貸借対照表のほうへ登録するのか…

ちなみに、加藤かんたん会計を使っております。

どうかご指導よろしくお願い致します。

回答No.1

noname#136967

売掛金、預かり金ともに、マイナスになることは、まずありえないことです。
それに、売掛金、売上については、その都度の計上はされないのでしょうか。もしそうであるなら、それは、税法上問題視されますし、追徴課税対象となりえます。
前期（１２月迄？）分と、今期分の仕訳内容をじっくりチェックして、マイナスの原因追求が急務です。
経理専門学校へでも行かれるかして、じっくり勉強された上で、開業しなおされるべきだと痛感致します。
開業された翌年には、税務署からの調査がほとんどのところに入り、帳簿類と預貯金等などの照合が実施され、不正とみなされた場合には、追徴課税や営業停止さえ行なわれます。

補足

８月に個人事業で小さなお店を出しました。
売上は微々たる物です。
決算までは現金主義でやっております。
こちらでもいろいろ教わりながら、皆様にそれで良いと言っていただきやってきております。
決算を向かえ、初めて売掛金という勘定科目を使いました。
なので今までやってきた仕訳は間違っていないと確信しております。
ただ、初めて使った売掛金という科目の仕訳に対し、初めての期首を迎え
わからないことがあってはいけない、間違ったことがあってはいけないと思い、皆様にお力を頂きたいと思ってこちらを利用させて頂きました。
マイナスになることはあり得ないと疑問に思ったから解決しようと質問させていただいております。

質問に対してお答えいただけないのでしょうか？