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決算でのせた売上の訂正
決算時に売上(未収入金)を\81,900売掛金で計上しました。 決算が終わり、期が変わり翌月に入金があった為、期首に計上するのですが、 決算時に金額を間違えて計上した事に気がつきました。 実際の売上は\79,800です。 この差額の分(\2,100)は、どの科目でどの様な処理をすればよいのでしょうか？
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逆仕訳をして、摘要欄に○○期修正仕訳（売掛金額訂正とし、どの分か判るように日付と伝票Ｎｏ.も）としておけば、いいと思います。 以前、前任者の仕訳ミスに気づいた時、税理士さんに相談しましたら、 根拠がはっきりしていれば、そう言う処理でＯＫとのことでした。 今年度分の売上が実際より￥2,100少なくなりますが。
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- zorro
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回答No.2
２，１００円売上が減少します。特別損益に計上してください。
お礼
ありがとうございました。