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所得税と住民税の控除の計算について

サラリーマンです。 今年、妻の学生納付特例で未納分を追納しようと思います。（3年分ほどあります。） 所得税と住民税について「あまり多く追納してしまうと控除しきれない」と聞きますが 本年度分でいくらまで控除できるのかわかりません。 たとえば所得税が月に15,000円→年額18万円 このとき、所得税について、「追納分の10％を控除」だから 50万円追納した場合、5万円控除 ↓ 年間に支払った所得税18万円が5万円以上 ↓ 5万円還付となるのでしょうか。 もしそうなら180万円まで追納しても「控除しきれない」状態にならないのでしょうか？ いくらまで追納しても「控除しきれない」状態にならないか、計算方法を教えてください。

みんなの回答

  • ma-fuji
  • ベストアンサー率49% (3865/7827)
回答No.2

＞このとき、所得税について、「追納分の10％を控除」だから いいえ。 所得税の税率は人によって違います。 ５％の人もいるし、２０％の人もいます。 もちろん、１０％の場合もあります。 貴方の「課税所得」によっては、１０％とは言い切れません。 「課税所得」から「追納分」を控除でき、その控除分（追納分）に税率をかけた分の所得税が安くなるということです。 ＞もしそうなら180万円まで追納しても「控除しきれない」状態にならないのでしょうか？ 簡単には言えません。 今年と去年の年収がほぼ同じなら、去年の源泉徴収票を見てください。 源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」から「所得控除の額の合計」を引き、残った額まで控除できるということになります。 その額を超えて納めても、控除しきれないということになります。 ただ、貴方に去年の時点でお子さんがいた場合、今年から年少者の扶養控除が廃止されたので、１人いれば３８万円を残った額に加えてください。 参考 http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/koho/kurashi/pdf/05.pdf

  • mukaiyama
  • ベストアンサー率47% (10403/21784)
回答No.1

＞今年、妻の学生納付特例で未納分を追納しようと… 主語を省かないでください。 何を追納するのですか。 国民年金？ 国民年金だとして、あなたが払うのですね。 ＞たとえば所得税が月に15,000円→年額18万円… 月々の源泉徴収はあくまでも仮の分割前払い、取らぬ狸の皮算用にすぎませんから、そのまま単純に 12倍してもその年の所得税額とは限りません。 ＞このとき、所得税について、「追納分の10％を控除」だから… 所得税の税率は、課税所得額により異なりますけど、あなたの課税所得額が 10% のランクだということですか。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm 住民税は 10% 一律で良いです。 ＞（3年分ほどあります。）… ＞もしそうなら180万円まで追納しても… 国民年金の話ではないのですね。 国民年金なら年額約 18万、3年分で 50万強にしかならず、180万円にもなることはあり得ません。 いったい何の追納なのですか。 ＞いくらまで追納しても「控除しきれない」状態にならないか… 所得税は、年末調整後の源泉徴収票を見るよりほかないです。 源泉徴収票の「源泉徴収税額」欄の数字です。 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/hotei/annai/pdf/23100051-4.pdf といっても、今年の年末調整はまだですから、昨年と給与額がそれほど大きく増減していないのであれば、昨年のものら推定すれば良いです。 あと、税率を算出するための「課税所得」とは、源泉徴収票で [給与所得控除後の金額] - [所得控除後の合計金額] のことです。 ここで、その問題の追納分が「所得控除後の合計金額」に加わるわけです。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

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