- 締切済み
海外渡航費用のキャンセル時仕訳
- みんなの回答 （2）
- 専門家の回答
みんなの回答
- ma_
- ベストアンサー率23% (879/3732)
営業費であることは間違い有りません。 営業費の雑費とするか、旅行関連費用ですので海外渡航費となると思います。 例えば、パスポートの取得費用も、海外渡航費の課税ですし、 海外渡航保険料も海外渡航費の非課税ですよね。 チケット代金や現地宿泊費・滞在費だけが海外渡航費ではないはずです。 一方の会社では前者で、他方の会社では後者としていました。 販売管理費は、損金かそうでないかは重要ですが、そうでない場合、 金額的にも重要でない範囲の話ですし、そう神経質になることもないと思います。 たとえば、国内の成田までの費用なんかも、国内旅費とする会社と、海外旅費とする会社もあります。 どちらかに、きめて継続適用すればよいと思います。 私としては、キャンセル料は海外渡航費とすることを薦めます。
営業外費用の「雑損失」でよろしいでしょう。
関連するQ&A
- 長期前払費用について
経理処理について教えてください。 今回5年以上の長期借入金を完済日より前に返済しました。それにより保証料が当座へ戻ってきましたが、帳簿残の長期前払費用の金額に比べてかなり少ない金額が振り込まれました。 保証料（前払費用勘定として）を毎期末ごとに長期前払費用から借入期間年数に応じて均等割した金額を 振り替えていたのですが、協会の保証料の償却の仕方で金額が違ってしまったのではないかと思います。この場合の差額の長期前払費用の金額残を消す場合はどの勘定科目を使えばいいのでしょうか。支払利息割引料でいいでしょうか。それとも他に何かあるでしょうか。教えてください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 請求額より多く支払いすぎた場合の仕訳は？
こんにちは。 早速ですがお願いします。 社員出張の交通・宿泊の手続きを旅行会社にお願いしていました。 金額の通知は前々から頂いていて、こちらもその金額を参考に旅費の払い出しをしていたのですが、正式な請求書は出発直前にきまして、こちらも「出発前に支払わないと！」というヘンな焦りがあり、確認せずにそのまま請求額を振り込んでしまいました。 ところが帰ってきてよく見てみると、事前に頂いていた金額と正式な請求書の金額が違っていたのです（こちらが多く振り込んでいる）。 そこで先方に確認をとったところ、「こちらの手違い。差額はお返しします」という返事をいただけたのですが、この場合、旅行代金を支払った際の仕訳はどうしたらよいのでしょうか？ 今回出張旅費を各個人に振り出す際、合計から旅行会社に支払う金額を「預り金」として預かり、その差額を現金で支払いました。 旅費交通費 50,000／30,000 現金 20,000 預り金 そして、支払時の仕訳です。 預り金 20,000／35,000 普通預金 ？（過払分） 15,000 ？のところには何を入れたらいいでしょうか？ 「前払費用」も何か違う気がするのです・・・・ 宜しくお願いしますm(__)m
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 報酬を払い過ぎた場合の仕訳
税理士などの報酬を別人と間違えて多く払い過ぎ、後から返金してもらえない場合の仕訳を教えてください。 収めた源泉徴収額は間違っておらず、振り込む金額のみ多かったのですが。。。 多く払った差額分をどのような勘定科目にすればよいかわかりません^^
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仕訳の 勘定科目を 教えてください！
敷金など 支払わずに 会社で 宿泊のため 借りた マンスリー 借りる時は 借地借家料の勘定科目で 振込みを したのですが 解約にしました 駐車料の返金・キャンセル料や 部屋のキャンセル料は どの科目で仕訳するべきなのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 出張時に「仮払金」を使った時、出張先での実際の取引仕訳はどのようにするのですか？
現在、簿記３級の試験勉強をしているのですが、「仮払い金」勘定と「小口現金」勘定のところで疑問があります。 出張時などに、仮払金勘定で仕訳をした場合についての質問です。私が使っている参考書には、出張から帰って来た時には仮払いした金額との差額を調整して、出張先で使用した費用は全て「旅費」勘定で仕訳されると書いてありました。 しかし、出張先でも「消耗品」を買ったり、タクシーに乗れば「交通費」が掛かったりすると思うのですが、全てをまとめて「旅費」勘定にしてしまって良いのでしょうか？ また、似たようなこととして、「小口現金」勘定を使用した際も用度係の方では一つ一つ仕訳していても、会計係のほうは「小口現金」勘定で一括して仕訳をすると参考書にはあります。 小口現金に関しては、用度係の所の補助簿があるのでまだ納得がいくのですが、「仮払金」の際の「旅費」勘定に関しては何に使ったか全く記録が残らないと問題だと思います。 実際の業務ではどのように処理しているのでしょうか？ ご回答、よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 簿記
- 融資の借入保証料の仕訳
借入保証料の勘定科目と仕訳がわかりません。 今は、支払時に 前払費用 100 ／ 普通預金 100 としていて 決算時に前払費用をそのままB/Sに計上し、 翌期首に ******* 80 ／ 前払費用 80 という具合で 考えているのですが・・・ 支払時に ******* 100 ／ 普通預金 100 決算時に 前払費用 80 ／ ******* 80 翌期首に ******* 20 ／ 前払費用 20 のほうがいいのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仕訳を教えて下さい
以下のケースの場合の、仕訳を教えて頂けないでしょうか？ 具体的にご教示頂ければと思います。 ●社員が予防接種を受け、医療機関から総額3,500円（税込）の請求が会社にあり。 ●費用については一旦、会社が全額、医療機関に振込み。 ●但し費用については、会社の規定があり。 個人負担額：2,500円 会社補助額：1,000円 ●会社が立替えて支払っているので、個人負担分を社員から返金処理。 ●返金処理方法は、社員が立替えている旅費交通費20,000円税込（営業時に発生）から差引。 ●勘定科目は“預り金”を使用するよう、会社から指示あり ●消費税は“仮払消費税”の勘定科目を使用（会社ルール） 上記の条件で仕訳した場合、どのような仕訳になるのでしょうか？ (1)医療機関に振込みした時の仕訳 (2)交通費から差し引いた際の仕訳 例えば勘定科目は・・ (1)の場合、 （借）福利厚生費 （貸）当座預金 仮払消費税 福利厚生費 預り金 当座預金 (2)の場合 （借）旅費交通費 （貸）当座預金 仮払消費税 旅費交通費 旅費交通費 預り金 仮払消費税 旅費交通費 といった勘定科目になるのでしょうか？ 具体的に仕訳でご教示頂けましたら、ありがたいです。 ご無理申し上げます。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
