修正申告した後の決算書について
税務調査が入り、第一期（17年～18年）の売上の計上漏れが約1,000,000円指摘されました。
税務署の調査員の方が修正申告書と別表4と5（1）の下書きを作ってくれたので、修正申告自体は無事終わったのですが、今度は第6期分の決算書提出が迫っています。
第一期の売上計上漏れは全額が社長の賞与となりました。
しかし、6期末で社長からの借入金が2,00,0000円ほどあります。
賞与を借入金と相殺しての処理などできるのでしょうか。
また、その修正申告で法人税220,000円、加算税が77,000円、消費税36,000円、社長の源泉徴収税56,000円が決定しました。全て未払いの状態です。
それぞれ、6期の会計でこのように仕訳してみましたが、間違っていたら教えてください。
また、別表にも反映させる必要がありますでしょうか。
未払法人税等220000／租税公課220000
未払法人税等77000／租税公課77000
未払消費税等36000／租税公課36000
預かり金56000／源泉徴収税56000
