- ベストアンサー
事業所税の計上ベース
アドバイスお願いします。 事業所の計上は 発生ベースでしょうか、支払ベースでしょうか。 たとえば末締め翌月１５日払いの場合にはどちらで計上するのでしょうか。 給与以外に賞与も１２月支払ですが 賞与対象期間は１１月までで支払の前に引当が済んでおりますが この場合はどちらで計上するのでしょうか。 よろしくお願いします。
- みんなの回答 （3）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
関連するQ&A
- 給与の計上時期
会社で経理担当をしているものです。 私の会社では、毎月、末締めの試算表を翌月５日までに作成しています。 しかし、この度、給与の計算方法と締め日が次のように変更になりました。 ２０日締め末日払い → 末締め翌月２０日払い 今までは、２０日締めで計算した給与を、そのままその月の経費として計上していたので、翌月５日までには試算表ができました。 しかし、新しい給与計算方法では、翌月１５日くらいにならないと、歩合給の部分が確定しません。 どうしても５日までに試算表を作るように言われているのですが、 例えば、給与は全額支払月の経費とするとか、 歩合給部分のみ支払月の経費とするなどで対応した場合、特に問題ないのでしょうか。 それとも、確定した給与をすべて前月分の経費として計上しないといけないのでしょうか。 詳しい方いらっしゃいましたら教えてください。 よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 所得の計上は発生ベース？入金ベース？
たびたび済みませんが、質問させてください。 所得の計上基準は発生時点ですか？それとも入金時点ですか？ 派遣会社に確認したところ、給与は末締め翌月払いなので、H20年12月勤務分はH20年度の所得に含まれないということです。源泉徴収票もその基準で作成してありました。 ということは、所得税還付の申告は12月勤務分が含まれていない源泉徴収票にて申告するしかないのですが、それでいいのでしょうか。 あと、配偶者控除されるには年間所得が103万円以下という条件がありますが、これも入金ベースで１月から１２月までの合計なのでしょうか？ 最後に、配当所得も同じですか？例えばH20年１２月決算の会社の配当金が翌３月に振り込まれた場合、これはH21年度の所得として計上するのでしょうか？ 教えていただければ幸いです。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 売掛金計上通知
毎月、顧客の請求書締め日後に、売掛金計上通知を行っています。 通常、締め日が顧客の支払日で、たまに当月締め分の請求書を 支払い期日よりも1ヶ月早く支払ってくる場合があります。 その場合、売掛金計上通知書に、既に支払っている分については 含めないようにしていたのですが、通常は含めるのでしょうか？ わかりにくいので、下記＜例＞で説明します。 ＜例＞ 月末締め、翌月末払いの顧客の11月締め売掛金計上通知をする場合 11月中に発行した請求書Ａについて、11月末に支払われる 11月締め売掛金計上通知に、請求書Ａを含めるかどうか？ 売掛金計上通知書に＜次回お支払い合計額＞という欄があるので 含めないようにしていたのですが、通常はどうなのでしょう？
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 保険料の保険期間と計上月について
保険料の保険期間と計上月について！ 保険期間が３月１日～２月末日の車両保険だとして、前年まで２月中に支払いが発生したのに、今年は保険会社の都合で３月払いとなったとします。 ２月末決算なら未払金として計上出来ますか？ これまでは発生ベースで保険期間にかかわらず、支払月に保険料として計上していました。 発生もない保険期間も翌月～となれば未払金には出来ないのではないでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 賞与の費用計上について
年２回（夏・冬）に賞与を支給している会社で、 月割費用計上しようとしています。 （夏：前年12月～当年5月、冬：当年6月～11月を 査定対象期間としている） 月割費用の計上（会計仕訳を含む）の仕方と 決算時の賞与引当金（有税扱いで引当）の 計上する場合の関係（精算）を教えて下さい。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 賞与を均等に計上すること
今、予算と実績を比較した表を作っています。 賞与２回分を均等に予算をとって欲しいと言われたので単純に12で割った金額を表の「給与・賞与」として入れたのですが実績にも未払いの賞与を同じように計上して欲しいと言われました。（経理ソフトへそのように計上して欲しいと） 上司に相談したところ「普通に賞与として計上して相手方を未払いにすればいいから」と言われたのですが、これで良いのでしょうか？ 「賞与引当金」はなくなったので、この仕訳では良くないのでは？と思っております。 「賞与引当金はまた別だから」といわれたのですが...。どなたか教えてください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の計上について
こんにちは。 今回、毎月消費税の申告を行うことになりました。そこでお伺いしたいのですが、仕入(買掛)にかかる消費税はいつ計上したら良いのでしょうか？ 当社の仕訳で代理店に広告宣伝費として毎月末締めの翌月10日払いという仕訳がありました。この場合は末日に 広告宣伝費／未払金 ／仮払消費税 という仕訳をたてて毎月計上するべきなのでしょうか？それとも実際の振込日に計上するのでしょうか？ 前年までは免税業者であまり深く考えず、全て発生時(実際お金が動いた日）に計上していました。 （以前、こちらで売上（売掛)に関しては15日締等であっても、残りの日数(16日～末日迄の分）を計算して計上するようにアドバイスを頂きました。） もし、未払いをたてるとしたら電話代や保険料なども計上するべきなのでしょうか。 すごく単純なことでしょうが、1人では頭の中が混乱してしまってます。どうぞアドバイスお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 末締め翌月払いの時給勤務者の社会保険算定基礎
社会保険の算定基礎となる給与は4・5・6月の支払額で 17日以上勤務した日が対象というのは理解しているのですが 末締め翌月払いの時給バイトの場合その、17日以上勤務というのは 3・4・5月の勤務日という認識でよいでしょうか？
- ベストアンサー
- 健康保険
- 買掛金について
はじめて質問させていただきます。 例えば売掛について、お客様の入金サイトが、 １０月末日締、１１月末日払いの場合、帳簿上１０月分の売掛として、 計上しますけれど、人件費も買掛みたく計上するものなのでしょうか？ 当社の給与支払体系は、末日締め翌月末日払いで、 人が動いて売上につながります。 ですので、３月の決算期になりますと、３月分の売掛が売上として 計上され、３月分の人件費が４月の末に支払われるので、 ４月に計上される形になると思います。 今期会社を立ち上げたばかりで経理初心者ですし、 頭を悩ませています。 まだ、その月によって、売上もばらつきますし、 売上と人件費がリンクしないのもしっくりきていません。 大変初歩的な質問だと思いますが、お教えいただけますでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 決算で給与の未払計上しますが役員報酬も大丈夫ですか
うちの会社は給与が２０日締めの翌月１０日払いです。 今度の５月の決算で、５月分の給料の未払いを計上しようと思います。 当然、従業員の５月分の未払いは計上できるはずですが、役員報酬の未払いも計上してもいいのでしょうか？ 以前、役員報酬の未払いは計上できないと聞いたことがあるような気がするものですから。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
ありがとうございました。