- ベストアンサー
前年度不動産収益の赤字の繰り入れについて
Ｈ１９年度にアパート購入し、不動産収益が赤字と なったため、サラリーと損益通算しています。 不動産収益 ▲１００万円 源泉徴収額 ６０万円 納税額 ▲２３万円 Ｈ２０年度もアパートを購入し、今年の不動産収益 も赤字の見込みです。 不動産収益 ▲１５０万円 この場合、今年の確定申告では、Ｈ１９年度の赤字 と合算して、サラリーとの損益通算するのでしょうか。 不動産収益 ▲２５０万円（Ｈ１９の▲１００万との合算） それとも、今年の不動産収益のみサラリーと損益通算 するのでしょうか。 後者の場合、Ｈ１９の赤字（▲１００万円）は今年の 赤字とあわせて来年度に繰越しし、来年度黒字となった 時点で、相殺できるでしょうか。 よろしくお願いいたします。
- ytsuka_99
- お礼率55% (5/9)
- その他（税金）
- 回答数3
- ありがとう数2
- みんなの回答 （3）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
返事が遅くなりましてすいません 仰られていることはだいたいあっていると思いますが 損益通算はけっこうややこしいので去年の申告書を持って、 税務署で相談されることをお勧めしますよタダですし
その他の回答 (2)
- polololop
- ベストアンサー率69% (9/13)
青色申告であろうが無かろうが、 とにかく同じ年度の所得間で赤字と黒字がある場合に相殺することを「損益通算」といいます http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2250.htm 「損益通算」してもなお黒字が残り、かつ、 前年に損失の繰越を行っているのでしたら 今年の黒字 － 前年の繰越損失額 が可能です
補足
初歩的で申し訳ないのですが、前年に損益通算しましたが、 損失がでたので税金が還付されたと思っています。 まずこの認識はあってますでしょうか。 この前年の損失を今年の所得間の赤字と黒字で損益通算した ときに損失となった場合、「今年の損失＋前年の損失」と して申告できるのでしょうか。 上記の場合前年の損失を加えられないとしたときに、 来年黒字化できれば、前年の損失と今年の損失をあわせて 相殺することは可能でしょうか。 もしかして根本的に考えが違ってますでしょうか。
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
＞Ｈ１９年度にアパート購入し… 個人の税金は 1/1～12/31 がひとくくりであり、「年度」4/1～3/31 は関係ありません。 ＞今年の確定申告では、Ｈ１９年度の赤字と合算して… ＞後者の場合、Ｈ１９の赤字（▲１００万円）は今年の… ＞来年度黒字となった時点で、相殺できるでしょうか… いずれも青色申告なら可能です。 白色ならその年限りです。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2070.htm 青色申告は、事前に届けを出しておかねばなりません。 今から届けを出しても、平成21年分からしか適用されませんので、今年以前の赤字を来年分と相殺はできません。 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/annai/09.htm 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
関連するQ&A
- 不動産経営の赤字は配当所得と損益通算できる？
一戸の賃貸ワンルームマンションが赤字経営の場合、青色申告控除を使ったり、配当所得から損益通算出来ますか？ 年間５万の不動産経営の赤字、年間１００万の配当所得、青色申告控除６５万円として、以下のどれになりますか？ (1)損益通算できないので、課税所得額は１００万。 (2)不動産の赤字のみ損益通算できるので、課税所得額は９５万。 (3)不動産の赤字と青色申告控除も損益通算できるので、配当所得額は３０万。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 不動産所得の赤字について
サラリーマン大家です。 質問させてください。 質問１） よく不動産所得で赤字となった場合、翌年（青色申告では３年後） まで繰越ができると言われますが、ここでいう繰越できるものは 具体的に何を指すのでしょうか。 不動産所得の赤字？損益通算後の赤字（還付される税金額）？ 質問２） 翌年も不動産所得で赤字となった場合は繰越しようとした今年の 赤字分はどのように処理すればよいのでしょうか。 よろしくお願いします。
- 締切済み
- その他（税金）
- やよいを使った赤字の繰越処理の仕方について
はじめまして。 H19年から不動産投資を始めて今年で2年目のまだまだ初心者です。 H19年に始めて不動産投資をし、初年度赤字となったので、給与 所得と損益通算し、最終赤字となり税金の還付を受けました。 やよいの青色申告ソフトを使っていますが、H20年の申告で、前年度 の赤字を繰越して相殺したいと思っているのですが、どのように 赤字を繰り越したらいいのか操作が分かりません。 ご経験のある方がおられましたら、教えていただけますか。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 会社経営と不動産収入の損益通算
会社（法人）の赤字と不動産収入（個人）の黒字は損益通算できないと税理士に言われました 節税のためにも損益通算をしたいのですがどうするのが効率的でしょうか？ 会社を個人に変える？不動産を法人に変える？ この例で損益通算以外の節税方法ってなにかありますか？
- ベストアンサー
- 確定申告
- 損益通算について質問なのですが
損益通算できるもの同士で損益通算をするのでしょうか？ -損益通算の対象となる所得- ・不動産所得 ・事業所得 ・譲渡所得 ・山林所得 ですが、 この中の所得同士で損益通算を行うのでしょうか？ 例えば、不動産所得の黒字から事業所得の赤字を差し引くように。 それとも例えば 給与所得の黒字から不動産所得の赤字を差し引くことが出来るのでしょうか？
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 不動産所得の損益通算について教えてください！
賃貸しマンションの赤字分を、給与所得と損益通算して、毎年還付を受けておりました 今年は退職金が入りましたので、マンションの借入金を一括返済して、その分を赤字計上しようとしたところ、退職金も損益通算の対象だと聞きました その対象金額は、退職金の支給額（手取り？）でしょうか、それとも退職金の特別控除後の課税対象額を通算に使うのでしょうか？ また、宅地つきの住宅を譲渡し譲渡益が発生しましたが、新規購入した住宅へ入居したため、「特定の居住用財産の買換えの特例 」が適用されることとなりそうですが、その譲渡益も通算の対象になるのでしょうか？ 闇雲の状態ですので、どなたかアドバイスをいただけますでしょうか もし、損益通算で黒字になってしまうなら、確定申告の手間が徒労になってしまいますので、よろしくお願いいたします
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 株式の譲渡損益通算確定申告と健康保険料
株の損益通算の確定申告で、今年は黒字だが通算で赤字のとき来年確定申告したら国民健康保険料はどうなるでしょうか。通算で赤字なので増えないのか今年黒字だから増えるのか教えてください。
- ベストアンサー
- 確定申告
- 不動産事業損益通算のためローン返済を家賃より高く？
よろしくお願いします。 会社員で給与ももらっていますが、副業として、個人事業開業届け提出して、これから、アパートを購入して、不動産事業もはじめる予定です（5棟10室は満たす予定）。 損益通算で節税をするために、購入するアパートのローン返済を家賃収入より高めに設定しておいて、赤字にすることは、違法でしょうか。 例えば、毎月のアパートの家賃収入が５０万とすると、アパートのローン返済額を６０万として銀行に申請しますと、月１０万の赤字となります。こういうことをするのは、違法でしょうか。 何か注意点があれば、教えてください。
- ベストアンサー
- 起業・開業・会社設立
- 事業所得と不動産所得は必ず損益通算が必要か？
個人事業者で複式簿記をやっています。 確定申告の計算をやっている途中で、分からない点がでてきました。 事業所得と不動産所得は青色申告の時に、損益通算ができるということですが、 必ずしなければならないのでしょうか？ 今期から不動産事業を始めました。 今までの事業所得は黒字を維持できましたが、 新しく始めた不動産事業（賃貸）の方は、 初期経費（リフォーム代など）かかったので赤字になります。 そのため、 事業所得と不動産所得を損益通算すると、 結局、所得金額合計金額が赤字になりそうです。 今まで行っていた事業所得の方で、 銀行借入をしたいので、 なるべく黒字での申告を維持したいと思っています。 今期から不動産事業のために、 せっかくの黒字がマイナスされて トータルで赤字になるのは、 避けたいのですが、 これは不可能でしょうか？ 簿記の知識は３級程度です。 よろしくお願いいたします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 損益通算について教えてください
不動産所得をの赤字分を給与所得から損益通算して赤字ですが、退職金所得があるためそちらを加えると、黒字になってしまいます 医療費控除等で還付を受けたいのですが、不動産所得以外は退職所得で通算しなくて良いのでしょうか？（不動産所得と通算してあまった黒字分は、ほかの赤字と通算しなくて良いのは、本当でしょうか） また、還付がないのが判っていて（還付を放棄？）、確定申告をしなかった場合は、どんなペナルティがあるのでしょうか？ 初歩的な質問かと思いますが、よろしくお願いいたします
- ベストアンサー
- その他（税金）
お礼
ありがとうございました。 １度、税務署で相談してみることにします。