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この仕訳を教えてください。
最近ＮＰＯ法人なのですが 経理をまかせられました。初心者のため 最初からつまっております・・ｏｒｚ 下記のような場合、どのような仕訳をすれば 良いのでしょか？ ※新規におこした事業のため手元に現金はありません。 すべて、普通預金にあります。 １）従業員が会議のため出張しました。（３名）会議は１２日・１３日と２日間あり、両日とも２人でなければいけなく スケジュールの都合で、１人は２日間とも出席し（宿泊はしていません） ２人は、別の者が１日ずつ出席しました。 そのため領収書の日付が （この時点では、実は口座にすらお金がなく、立て替えて支払ってもらいました） １人は １２日になっていて２日分の旅費 １人は １２日になって１日分の旅費 １人は １３日になっていて１日分の旅費 という感じになっています。 この場合、仕訳はどうすればよいのでしょか？ 日付ごとに分けるのでしょうか？ ばらばらに領収書がある場合、どうすればよいのか わかりません。 １２日は２人分あわせてしまい、１３日は１人分という 形にすれば良いのでしょか？ ２）上記の旅費を立て替えてもらったのを 従業員に払うとき、普通預金からお金を下ろして 本人に現金を渡したのですが 口座から下ろし、その日のうちに本人に支払いする 場合にも （借）現 金××× （貸）普通預金××× 一度現金を下ろしました。という意味で という仕訳をした方がよいのでしょうか？ 私本人もよくわかっておらず 質問ないようが うまく伝わっていなかったらすみません・・。 よろしくお願いします。
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- dec02
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旅費精算が多いようですから、 支出承認願の様式を作られて、各人の立て替え額を申請する方法が良いでしょう。 様式には数行記載できるようにし、 氏名、立替日、行き先、交通機関、乗降駅名など 車でしたらガソリン代の単価を決めておき、 それぞれあまり貯め込まない程度に明細を記入し提出してもらいます。 支払いは一括で 旅費交通費 ／ 現金 となりますが、 現段階では普通預金を現金化されてませんから、 まず、 現金 ／ 普通預金 で小口現金を用意せねばなりませんね。 また、宿泊などが伴うと仮払いをして、後に精算することになります。 仮払金 ／ 現金 精算時、 旅費交通費 ／ 仮払金 現金 あるいは 旅費交通費 ／ 仮払金 現金
お礼
回答ありがとうございます。大変参考になります。 後日清算する場合は 仮払金 ／ 現金 と処理し、清算時に仮払金をなくし 何に使ったかを借方に書き 差額があれば、現金として返金ｏｒ追加で支払うえば良いのですね。 料金を従業員が、最初から立て替えた場合は 額を聞いた後、普通預金から現金を下ろし 現金 ／ 普通預金 と仕訳をし 旅費交通費 ／ 現金 という風に、処理してしまっていいということでしょうか？ この場合、従業員が立て替えて 旅費を支払ったという仕訳は必要ないということでしょうか？ また、旅費を立て替えてくれた従業員に 現金を支払った日でこの仕訳を起こすと 領収書の日付とあわなくなりますが 領収書の日付は無視してしまって構わないのでしょか？ 質問が多くて、本当に申し訳ありません。 なにしろ出張が多いため これがクリアできばねれば、悩みが解消できそうにありませんｏｒｚ
- mojitto
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まずは精算に必要な現金を用意する必要があるので、現金引き出し＆入金伝票を起こします。 －入金伝票－ 普通預金 47,000 摘要：引き出し 旅費精算は日にちごとでなく、一人一人に足して伝票を起こします。 出張旅費の清算書（領収書をまとめて出張にかかった費用を請求する明細書類）は一人一人書いてるんですよね？ －出金伝票－ 旅費交通費 23,000 摘要：A氏 ○月△～□日 ××会議に出席 旅費交通費 12,000 摘要：B氏 ○月△日 ××会議に出席 旅費交通費 12,000 摘要：C氏 ○月□日 ××会議に出席 以上です。 なお、交際費や会議費など、旅費交通費以外の支出があるのであれば、領収書ごとに出金伝票に記載しましょう。 －出金伝票－ 会議費 1,800 摘要：A氏支払 ホテルラウンジ 打ち合わせ ３名分
補足
くわしい説明ありがとうございます。 はい、清算書は、一人一人書いてもらっています。 出金伝票なのですが これは、従業員に現金を支払った日にちで起こせば いいんですよね！？ 旅行が１２日でも、従業員に現金を支払った日が １４日なら、１４日で入力するということで 間違いないでしょうか？ 領収書の日付は無視してしまていいのか 悩みます・・ｏｒｚ
- ore-summer
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出張旅費は会社で仮払いをして帰ってきたら精算をする会社が多いと思いますので、その要領で実際に精算した日に仕訳をすればいいと思います。 全部、まとめて簡単な旅費明細みたいなものを作成して領収書と一緒に添付しておけばよりわかりやすいんじゃないでしょうか？ 仕訳処理も現金で支払ったのなら、そのとおりで （借）現 金××× （貸）普通預金××× で、いいと思いますよ。
お礼
回答ありがとうございます。大変たすかります。 （借）現 金××× （貸）普通預金××× という仕訳はしたほうが良いのですね。 昔、簿記をやったときに （借）旅費××× （貸）普通預金××× というような仕訳もあったので 現金化する仕訳がいるのか いらないのか、よくわからなかったので 大変助かりました。 うちの会社はなぜか 従業員が旅費を立て替えて あとから支払う方法が多いみたいで・・ｏｒｚ 仮払いしていれば 仮払金 / 現金 という仕訳を、従業員にお金を渡した日付ですればいいんですよね。 でも従業員に建て替えてもらったばあいは 出張後のみ、 旅費交通費 / 現金 という、仕訳でよいということでしょうか。 そもそも会議にいったのが 口座に寄付金が入金される前でして 口座残高が０の状態です。 そういった場合、旅費の領収書の日付より 最初にお金が入った日付のほうが 後なのって、特に問題ないんでしょうか・・。
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