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決算の結果、金額が発生する法人税額の仕訳
お世話になります。簿記入門者です。 基本的な処を、考え違いをしていたら、お手柔らかに ご指摘をお願いいたします。 決算の結果、利益が確定し、それに伴う次期の予定納税の額が確定したとします。予定納税は、半年に１度の決まりとして、 支払は、６ヵ月後に、その金額を支払ったとします。 例えば、3/31決算の企業の場合で、9/30に予定納税を行う場合。 ？？？ ＸＸＸＸＸ / 未払法人税額 ○○円 （期首？） 9/30 未払法人税額 / 現金 ○○円 （支払った時） ＸＸＸＸＸの勘定科目がわからないのと、その発生日付もわかりません。 何か、私が、考え違いをしているのでしょうか？
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- newcinema
- ベストアンサー率62% (50/80)
- dreamland7
- ベストアンサー率75% (3/4)
xxxxxに入る勘定科目が租税公課でいいです。 説明不足ですいません。 仕訳は 3/30 租税公課/未払法人税等 払ったときに 5/31 未払法人税等/現金 これで構いませんよ。
お礼
早速のご教示、ありがとうございます。勉強になりました。 また、お世話になる機会があると思いますので、 よろしく、お願いいたします。
- dreamland7
- ベストアンサー率75% (3/4)
未払法人税等を払ってしまった場合は、租税公課でいいですよ。
補足
ご教示、ありがとうございます。以下でよろしいのでしょうか？ 3/31 特に仕分けなし 期が変わって 9/30 租税公課（予定納税額） / 現金 ○○円 （支払った時） でも、よろしいのでしょうか？
- zorro
- ベストアンサー率25% (12261/49027)
３/31日に借方を法人税等として仕分けしておきます。
補足
ご教示ありがとうございます。以下でよろしいのでしょうか？ 3/31 法人税等 / 未払法人税額 ○○円 （決算終了） 期が変わって 9/30 未払法人税額 / 現金 ○○円 （支払った時） で、よろしいのでしょうか？
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補足
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