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還付請求せずに、翌年の源泉徴収にて充当するケース
- 還付請求せずに、翌年の源泉徴収にて充当するケースについての疑問です。
- 具体的な状況は、平成15年の7月10日に税務署へ納付した源泉徴収税額が19500円であり、平成16年の1月10日にゼロ納で申告したことです。
- 従業員Aさんの給与総額が17万円で昇給がなく、16年7月には預り金195,000円と仮払金195,000円の仕訳が行われました。処理を行った場合、平成17年1月10日に提出すべき納付書の額はどうなるでしょうか？
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- 26001940
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１５/7月に19,500納付したけれど、年税額が0と還付請求しないで現在に至っておる（その後も税金が無いため）。ということですね。それなら、税務署へいって、残存加納額明細書の用紙の交付を受け記載の上提出してください、そうすれが、会社に19,500が還付されますよ。
お礼
ありがとうございます。
- cyobin_man
- ベストアンサー率24% (298/1216)
ところで 源泉徴収票はどうなっているんでしょう？ 年税額 ０円 それとも １９５００円？？ １９５００円ならば 少し待ってもらって 確定申告で還付申告すれば １５年度の分は解決。 １６年度分を正しく処理するだけですね。 ０円で出してしまってたら どうしましょう？？？？
お礼
ありがとうございます。
補足
●平成15年の7月10日に、19500円の源泉徴収票。 ●平成16年の1月10日に、0円源泉徴収票。 ● 平成16年7月10日。0円源泉徴収票。 という、実務を、しております。 来るべき当期年末調整で、年末調整を、また、行う訳ですが、 従業員Aさんの状況は、平成15年も、16年も、同じ状況ですので、 課税所得金額0円が、予想されます。 来るべき12月の段階において、源泉徴収税は、いくらになるのか、、、 実は、ここの額も、自信なしです。 平成15年度の超過額を、充当しながらの、 1月から6月までの源泉徴収額とは、0円と、認識して、 7月から11月までの源泉徴収発生額を、預り金状態としているので、 それを、還付してしまえば、 平成18年度は、超過額0円スタートできるのでしょうか、、、、。
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