家計簿もしくは簡単な経理？

質問

公けに提出の必要がありますが、
税金の申告とは別です。

例えば「４月分光熱費」には４月の使用料（５月引き落とし分）を記入するのか
５月に引き落とされる金額（４月使用料）を書くのかわかりません。どちらを記入するのか、一般的な決まりは無いのでしょか？

光熱費も水道代金は2ヶ月単位だし、
税金などは何期で、月毎でデータがまとまりません。

サービスを変えると支払い月が変わったりして、重複月が発生したり、入力したデータの活用が出来ないのです。

エクセルで管理していますがうまくいきません。なにかポイントはないでしょうか？

なんでも良いのでよろしくお願いします。

回答No.3

-9L9- · ベストアンサー

どういうルールを採用するかによります。
４月に使った分を４月の経費と未払金として計上するやり方を発生主義といい、実際に支払った５月の経費として計上するやり方を現金主義といいます。
会社や公益法人など、正確な決算報告が必要なところはたいてい発生主義の採用が義務づけられていますが、発生主義で経理するには仕訳による複式簿記でないと難しいです。
家計簿や私的なサークルなど、資金管理だけできればいいような場合には、現金主義で経理するのが普通でしょう。
実際にあなたがどうするかは、提出する相手にどこまで求められているのかによって判断すればいいでしょう。

お礼

回答ありがとうございました。

発生主義と現金主義の考え方は、今の悩みに対してなるほどと思ったのでここら辺がポイントですね。
お金の動きが知りたいので、どちらかと言うと発生主義側になるかと思って、簿記の本を読んでます。

回答No.2

hue2011

会計の一般原則を確認しましょう。

伝票は起票時に発生しているというのがきまりですね。

何かを販売したとします。モノは4月1日に発送しました。10万円のものとしましょうか。
このとき、納品書と請求書が同梱されたとします。
取引は4月1日に発生しました。

ここで、売掛金が発生していますね。10万円です。

請求書を先方が受け付けて、5月31日に現金で支払ってくれたとします。
だけど、銀行が受け付けた時刻のために、実際に現金が届いたのは6月1日とします。
入金を確認したので入金伝票を書きます。
そして、この10万円は、4月1日の売掛金とバランスして、完了したと言うことになるのです。

ごくごく当たりまえの処理ですよね。いいですよね、この考え方。
商売はいつの話になりますか。
商売自体は4月1日に成立したのです。

仮に決算月が4月だとしましょうか。
4月末日の時点で会計伝票を整理し、貸借対照表がつくられますね。
この貸借対象用（B/S)というのは、左と右との金額が全く同じものですよね。
未入金があろうがなかろうが、必ずバランスしているものですね。

なぜかというと、売上は10万円あって、売掛金が10万あるからですね。
その二つはバランスしているんですよね。

だから、4月決算の年度での報告では売上の中にその10万円が入っていなければおかしいです。

この考え方です。
引き落とし日、なんて、なんの意味もありません。
課金が確定した段階が、その負債の発生日付なんです。

エクセルでどうこうというより、初級の簿記の本を購入し、買って勉強をされることが必要です。

補足

回答ありがとうございます。
とても参考になります。

簿記の本は買ってあるので読んでみます。友人に相談したら簿記とは関係ないだろうと言われましたが(^^;;

支払日、引き落とし日は関係ない事で考えが少しまとまって来ました。

ただ、公けに提出の必要があるのは収支内訳だけなので通帳の添付と、その利用先を書く必要があります。

別件で質問ですが、単品ではないサービスを受けた場合、4月15～5月15日で一枚の請求書が来たりします。
病院に入院の場合とすると、この日付にかかってない15日間は自宅に居るため、弁当代やヘルパー利用料金が発生します。単純に5月15日に全額記録してしまうと、4月5月での支出に波が出た上で、波の理由が数字からは読み取れなくなってしまうので困ってます。
これは、経理とか簿記とはまた別の話でしょうか？

回答No.1

ks5518

あくまでも『現金』が“動いた”内容を『現金』が“動いた”月の経費として記入する。

「４月分光熱費」＝4月に支払った光熱費⇒3月度の光熱費を記入する。

水道料金も、支払った時点で記入する。