- ベストアンサー
私の相続税はどのくらいどのようにとられるのですか?
4部屋ほどの小さなアパートが2軒、3階建ての自宅が1軒、どれも土地は借地で建物はローン払いでようやく払い終わるかといったところです。築年数はアパートが16年、14年、自宅が12年ほどです。 父親と母親、私を含めて子供が3人います。もし父親が死んで相続することになった場合、どのような形でどのくらいの金額の相続税の支払いを請求されるのですか? 相続税は50%だと聞きます。 例えば上記不動産の時価総額が5000万円だったとしたら、父親の死亡後に2500万円の支払いを家族全員に請求されるのでしょうか? もしそれを払えなければ不動産を売って支払わなければならないのでしょうか?
- 300Mbps
- お礼率97% (846/866)
- その他(税金)
- 回答数6
- ありがとう数8
- みんなの回答 (6)
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
>相続税は50%だと聞きます。 いいえ。 そんなに税率高くないです。 その税率は何億円も財産がある人です。 仮に相続財産が6000万円だとしたら、改正後であっても控除額は5400万円あります。 なので、600万円が課税対象額で、 母親 300万円×10%(税率)=30万円 子(1人につき)100万円×10%(税率)=10万円 を合計した60万円が税額です。 でも、母親は配偶者控除があるので1億6千万円までなら相続税かかりません。 なので、すべて母親が相続すれば、相続税は0円です。 参考 http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/koho/kurashi/pdf/19.pdf >例えば上記不動産の時価総額が5000万円だったとしたら、父親の死亡後に2500万円の支払いを家族全員に請求されるのでしょうか? いいえ。 そんなことありません。 前に書いたとおりです。 というか、土地は借地ならお父様の財産ではありません。 なので、不動産はアパート分だけです。 建物は年数がたてば評価額も下がります。 建物の相続税評価額は固定資産税の評価額です。 その通知に評価額が記載されていますので確認してみてください。
その他の回答 (5)
- seble
- ベストアンサー率27% (4041/14682)
何か妙な・・・ >父親と母親、私を含めて子供が3人、もし父親が死んで 父親名義の財産が相続されますから課税対象になります。 相続人は、この場合は配偶者と子で4名となります。 基礎控除5000万円+相続人1人に付き1000万円 ゆえに、8千万円は控除、つまり相続財産の評価額から引かれ、残りの金額に課税されます。 1億円なら相続税対象は2千万なので、それに税率をかけて300万-50万 250万円を支払う必要があります。 誰が払っても構いませんが、相続割合で按分するのが順当。 件の場合、全ての財産の評価が8千万以下なら相続税はゼロです。 もちろん、財産がもっと多くて現金で相続税を払えない場合は、財産を処分するなり、物納するなりして払わなければ差し押さえられるだけです。
お礼
現金ではない相続がたくさんある人は相続するために現金が必要になってきてしまうということは大変ですね。それがない場合は売ったり差し押さえられてしまうということですね。その物件は親が残してくれた思い入れのある物件だとしても関係ないですね。相続は相続で大変ですね。ありがとうございました。
- hata79
- ベストアンサー率51% (2555/4940)
全部借地なのですね。 すると、建物の評価額に借地権価格が足されます。 この借地権価格が曲者で、相続税評価額(いわゆる路線価)で土地を評価した額の3割程度が加算されます。 借地権つき不動産の評価は、ここで「はい、これです」といえません。 平成27年1月1日以後に相続発生した場合には、相続税の基礎控除が現行の6割になりますので、相当数の納税者が発生すると思われます。 しかし「親父、26年中に死んでくれ」とは言えませんね。 相続税の対策は「持ち主が生きてる間にする」が原則です。 ですから「死んだらいくらかかる」と不安になってるよりも、専門家である税理士に相談をしましょう。 自宅でしたら、特例を使って生きてる間に子に贈与をさせて相続財産を減らすなどのアドバイスをいただけると思います。 なお、支払が一括で出来ない場合には延納(毎年特定の日を決めて支払う。年賦)や物納ができます。
お礼
今の借地の路線価がいくらなのかが重要ですね。自宅のみは生前贈与のようなことができるのですね。あとは一括じゃなく分割で支払うこともできるのですね。とても参考になりました。ありがとうございました。
- FEX2053
- ベストアンサー率37% (7987/21355)
ええと・・・あの・・・。 >どれも土地は借地で だとすると、相続するのは「家屋だけ」になるかと思います。 ご心配されている「土地」は他人の土地ですから相続したく ても出来ない筈です。 家屋の評価額は、確か建築後10年でほとんどゼロになった と思いますので、そもそも相続税の評価額は相当に低いと 思うんですが・・・。
お礼
築10年で評価ほぼゼロですか・・・だとするとほぼ相続税がないと思うのでいらぬ心配ですね。参考になりました。ありがとうございました。
- chie65535
- ベストアンサー率43% (8520/19368)
>例えば上記不動産の時価総額が5000万円だったとしたら 「時価総額」は無意味。 不動産の相続税は「路線価」で決まります。 実情価格が5000万円でも、路線価が1億円なら、1億円と評価されます。 実情価格が5000万円でも、路線価が2000万円なら、2000万円と評価されます。 ●不動産の「一物四価」について ・実勢価格(実際に取引される価格) ・公示価格(国土交通省が決める、公共事業用地の取得価格の参考価格) ・路線価(国税庁が示す、相続税や贈与税の算定のための評価額) ・固定資産税評価額(市町村が示す、固定資産税の算定のための評価額) >父親の死亡後に2500万円の支払いを家族全員に請求されるのでしょうか? されません。 相続税には、基礎控除があり、まず、相続財産の全額から、以下の金額を引きます。 基礎控除額:1000万×法定相続人の数 + 5000万 質問者さんの場合、法定相続人は「母(配偶者)1人+子3人」の4人ですから、1000万×法定相続人の数4人 + 5000万=9000万で、相続財産の総額が9000万円以内なら、相続税はかかりません。
お礼
路線価というのは東京都内は一律でめちゃくちゃ高いのですね・・ちなみにアパートは高いとかないですよね?今国会で法改正されると一気に5400万円まで下がるそうです。なんということでしょうか。どの党のどの議員の方たちがどのような理由でそうしているのでしょうか?・・自分でも調べてみます。ありがとうございました。
- aokii
- ベストアンサー率23% (5210/22062)
不動産の時価総額が5000万円で、相続額がそれのみだったとすれば、相続税は不要(無税)です。 ちなみに、母親と子供3人の場合は、9000万円までは無税です。 なお、相続税の改正が発表されましたので、今国会で成立すると、平成27年1月1日以後の相続からは、母親と子供3人の場合は、5400万円までしか無税になりませんのでご注意ください。
お礼
え!なんという大幅な改正額なのですか・・・ 5000万円というのはおおまかな試算で、駅からも離れていてまったく人気の地域でもない物件ですが東京都内(下町)のアパートですし3件の分を合計すると路線価というもので計算すると6000万円にはなるかもしれません。 すると法改正後は600万円の支払いが請求される可能性があるんですね。ありがとうございました。
関連するQ&A
- 借地上の建物の相続について(相続税)
この度母が亡くなり(父は10年前に死亡)自宅の所有権移転登記(名義は父のまま)を準備中です。古い建物ですので家に掛かる税はゼロの見込みです。 この場合所謂「借地権の相続」となり相続税は掛かるのでしょうか。父名義での借地契約期間は20年で残期間はあと4年あります。 気がかりなのは都心に立地しており近隣の土地価格はかなり高額です。借地権の相続税が高額だと支払いが困難ではないかと心配しています。 借地権がどの程度の額になるか不明なのが不安材料です。 23区の場合時価の何割ぐらいになるのでしょうか。 又次の更新まで建物の所有権移転をせず(相続延期)このままにしておけば税の支払いも延期されますか。 素人なので分かりにくい質問ですが宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- 土地・住宅の税金
- 相続税について
相続税の実際の金額について教えてください。 1)累進課税は、非課税部分を差し引く、または相続額全体で計算されるのでしょうか? 2)その際の税率はいくらでしょうか? 3)父が亡くなり、母、兄弟2人が相続する場合、 相続財産が、9000万円、1億円、1億2千万円だった場合の 具体的相続税はいくらぐらいでしょうか? 4)相続税は、誰がどんな割合で支払うのでしょうか? 5)相続した側にかかる税金は他にありますでしょうか? 贈与税?所得税とか? それらの非課税範囲は? わかる方、教えてください。 下記内容は理解しているつもりです。 相続税は、5000万円+法定相続人1人当り1000万円迄は非課税です。その他に、生命保険金は一人500万円までは非課税です。 つまり、法定相続人が2人の場合、不動産・現金預金・生命保険金をあわせて7000万円までは課税されません。 不動産は、時価ではなく、固定資産税の評価額や路線価と云う物を使い、時価の70%程度の評価になります。
- ベストアンサー
- その他(生活・暮らし)
- 相続税申告時の税理士費用
相続税申告時の税理士費用について 相続が発生した時の相続税の申告は税理士へ依頼するんでしょうが。 依頼した場合の税理士様への支払い金額はどの位でしょうか。 遺産総額3億程度。 遺産概要は不動産(自宅、アパート6棟、別荘地5箇所)生命保険、金融機関への預貯金-約1.5億。 不動産の評価等はわかりません。 相続人4人(母、子-3人)で法定相続分で分割と考え相続税を仮支払いするものとします。相続は調停になるものと思います。 概算で結構です。教えてください。 何か協会で決められた料金があれば教えてください。
- 締切済み
- その他(法律)
- 相続税の時価について
不動産の土地の相続税についてお尋ねします。 相続する土地の『時価』というのは その年度の路線価格X土地の広さ=時価 と考えてよろしいのでしょうか? その約8割が相続税の対象になるとありましたがそれも正しいでしょうか? 銀行からの借入金を毎月ローンで返済していますがその残っているローン代金をその時価から引いたものが相続税の対象になるのでしょうか? もし時価よりもローン代金が多い場合は相続税はなくなるのでしょうか? お教えくださるようお願い申し上げます。
- ベストアンサー
- その他(生活・暮らし)
- 相続税、財産が少なければ何もしなくていいのですか?
父が亡くなりました。 父の遺産は、銀行預金100万円と土地の借地権とそこに建てた自宅のみです。 相続税は基礎控除5000万円があり、わたしを含めた兄弟と母の3人が相続人で 1000万円×3人=3000万円。合計8000万円の控除があります。 気になる借地権(借地率60%)の評価額は正式には素人にはわかりませんが、 下町の駅から徒歩10分ほど放れた住宅地で、まったく高そうな場所ではありません。 家屋の固定資産税も年間3万5000円くらいですので、わたしの予想ではどう見ても、相続税がかかるとは思えません。 税理士に依頼したり、土地の評価額をちゃんと計算してもらって相続税がかからないことを確認するのに、報酬を払うのはばからしいですかね? これだったら、相続税については、何もしなくてもいいのでしょうか? 登記の名義を変更するだけで、相続税関係はなにもやらなくていいと思いますか?
- ベストアンサー
- 賃貸・アパート
- 父と母が死んだら二回相続税が取られるのですか?
父母、子供3人の家族です。実家と、古いアパートを二件経営しています。 実家は小さな借地で20坪ほどの3階立て、二つのアパートはいずれも2階建ての4世帯です。 この3件の不動産には合計で4000万円ほどのローンが残っており、家賃収入で返済を賄っております。いずれの物件の名義も父親名義です。 父に預貯金はなく、母親には1000万円の預貯金があります。 父が亡くなると、遺産の半分は母親に、残りの半分を3人で分けることになると聞きました。 金額によってはその時にもちろん相続税がとられますよね? そのあとに母が亡くなると遺産を子供3人で分けることになると思うのですが、その時にもまた相続税が取られるのですか?母親の遺産には父の遺産の半分が追加されていてその時に相続税が取られているはずですが、二重にとられるということですか?
- ベストアンサー
- 相続
- 土地の相続税について
土地の相続税は路線価から出されるのでしょうか? それとも時価から出されるのでしょうか? 路線価なら 50坪、路線価30万円の土地(50×3.3×300,000=49,500,000) 約5000万円が相続税の対象になるのでしょうか? 時価ならもう少し多くなるのかな?
- ベストアンサー
- その他(税金)
お礼
すべて母親が相続するという遺言なりを残してもらえばいいわけですね。でも母親が死去した場合には同じ問題が発生すると思います。ですが家屋の築年数からいっても評価額はほぼゼロになるようなので心配は無用のようですね。ありがとうございました。