貴金属の売却益と投資信託の損金は相殺できますか。

質問

円安で貴金属が値上がり中です。それでも戻らない赤字の投資信託を抱えています。
税法上、貴金属の益金と投資信託の損金が相殺できるのでしたら、実行してみたいと考えていますが、どうなのでしょうか。お教えいただけましたら幸いです。

回答No.5

abrygyoo · ベストアンサー

原則的に相殺は出来ないと思われます。

貴金属が、現物や、三菱マとか田中貴金属などの金取引口座に預けられたもの
などを売却した場合は、総合課税の譲渡所得に該当します。

所得税は所得を原則10の区分に分けて、それぞれの所得区分の中での内部通算は
認められていますが、その区分を超えて通算することは所得税法上制限されています。
(損益通算)

特に譲渡所得に区分される所得はさらに内容によって区分され、その区分を超えての
通算は一切できないことになっています。
総合課税と分離課税にわかれ、各々の中で所有年数に応じて5年以内なら短期、
5年超は長期、分離課税はさらに土地建物と株式等に分けられます。
総合課税内の短期、長期は通算可能でさらに損があれば、制限はありますが、
さらに他の所得との損益通算ができます。
分離課税では、土地建物の短期内、長期内、
株式内、それぞれの内部でのみ通算が可能になっています。

説明がごちゃごちゃしてしまっていますが、もう少しお付き合いいただくと、

もし、お持ちの貴金属がＥＴＦという上場投資信託の形でお持ちであるのならば、
損の出ている投資信託が、株式投資信託である場合に限り、それぞれを同一年内に
売却すれば、証券口座内で通算されます。
あるいは貴金属ＥＴＦに普通分配金がある場合は、損の出た投信の売却損との相殺は
確定申告によりできると思います。

公社債投資信託の場合は、他の方が指摘されているとおり、分配金は利子所得、
売買益は非課税ですので、そもそも通算の対象になりません。

お礼

ご丁寧にお教えくださいまして、ありがとうございます。
勉強させていただき、よく解りました。厚く御礼まで申し上げます。