相続税についてのアドバイスをお願いします

質問

• 故人が亡くなってもうすぐ３年が経ち、相続税についてのお尋ねが届きました。相続税が発生している可能性があるのかどうか、税務署や税理士に相談した方が良いです。
• 土地の評価額は亡くなった年の評価額が対象か、今年の評価額が対象かは不明です。税務署に確認するか、税理士に相談することをおすすめします。
• 相続税の知識を得るためには税理士に相談し、税務署に行く前に評価額を調べる必要があります。お手元の評価額は故人が亡くなった年のもので、今年の評価額が対象になるかは不明です。

回答No.6

hata79

相続税の計算には
１相続財産はプラスの財産とマイナス財産がどれほどだったのか。　葬儀の費用がどれほどかかったのか。
２それが法定相続分で分割されたのか、遺言で分割されたのか。
など「相続人でないとわからない」要素が含まれてますので、これらを確認してくるのです。
確認後、納税義務がないとなる可能性と、納税義務がある場合に分かれますので、後者の場合では期限後ですが申告書を出してくれという指導をしてきます。

実は相続税の申告書の作成をする上で重要な「財産の評価」は方法を教えてくれるだけです。
ビックリしないで欲しいのですが、算出額を「これでいいですか」と確認すると「答えられません」と言われます。
理由は不動産の評価はまず現物をみてするべきものだからと言われます（私は実際に体験してます）。
税務署に聞けば全部解決するのではなく「財産の評価」は自分でしないとなりません。
もうひとつ、ご質問者は法定相続人のお一人でしょうか。
そうでない場合には、法定相続人の代わりといって税の相談にのると税理士法違反になってしまいますので、気をつけてください（※）。

上記をふまえて。
法定相続人である故人の妻が「相続税とはなんじゃいな」という状態であろうかと思います。
そして、税務署に日参しても「不動産の評価額については、自分で出してくれ」と云われて途方にくれたとします。
故人の戸籍をそろえる、申告書を作成するなどの時間があるでしょうか。
申告書の書き方という冊子があり、よくできてるのですが、一般的には「手に負えないという状態になる」可能性大です。
被相続人、法定相続人、法定相続分、負の財産、遺産分割協議書、この程度の用語の意味を人に説明できる知識がないと、実際には無理です。

報酬がかかりますが、税理士に依頼するのがベストと思います。
報酬額はおおよその相続財産と相続人の数で、おおよそ「これぐらい」と伝えてくれるものですから、予算を伝えれば調整してくれます。予算と合う税理士を探せば見つかります。

申告書を出してなかった→お尋ねが来た→どうしよう、どうしようと言う→税理士に相談するか、税務署に全部さらけ出して好きにしてもらうかです。
全部さらけ出しても「申告書は自分で作って提出してください」と言われます。
「なんじゃい、それ？」という状態になることは見えてますので、始めから税理士に依頼すると良いということになります。

※
法定相続人でない方は当事者ではないので、相続税相談に応じると税理士法違反です。無料でも違反です。
毎年３月に大量に提出される所得税の確定申告とちがって、当局とああだこうだという折衝場面は必ず出ます。
そのときに変に口をだすと税理士登録の有無を確認されますから、ばれてしまいます。
住所氏名生年月日を聴取されてにせ税理士行為をしてないか疑いの目を掛けられるというとんでもない立場になってしまいます。
税理士でなかったら、気楽に相談にのって巻き込まれないようになさってください。

お礼

何だかショックですね・・・・。税理士に依頼したら幾らかかるのかすごく心配です；；；