年末調整について

質問

昨年末、会社に年末調整の書類を提出後に、一部諸費用を含めて住宅ローンの借換えを行いました。
今年の年末調整で住宅ローン控除を受ける際、年末残高が昨年より増えているのですが、このまま記載してよいのでしょうか？添付書類は残高証明書のみでよいのでしょうか？
何もわからないので、わかる方がいらしたら詳しくお願いいたします。

回答No.2

ohkinu1972

住宅ローンを借り換えて、残高が増えた場合は、
借り換え後の年末残高×借り換え直前の残高/借り換え後の残高
が計算のもととなる年末残高になります。

したがって、諸費用などが入って残高が増えたとしても、控除額は増えません。

年末調整～年末までにに借り換えや繰り上げ返済で残高の状況が変わった場合は、
年末調整の再調整か確定申告が必要です。

回答No.1

mukaiyama

＞年末調整の書類を提出後に…

個人の所得税と住民税に関することは、おおむねすべてを大晦日の現況で判断します。
通常、年末調整は大晦日以前に行われるので、年末調整から大晦日の間に状況が変わることがあります。
この場合は、翌年 1月中に会社で再年末調整をしてもらうか、3/15 までに自分で確定申告をしなければいけません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2671.htm

＞今年の年末調整で住宅ローン控除を受ける際…

その前に、昨年分の訂正が必要です。
期限後の申告については、
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2024.htm

＞一部諸費用を含めて住宅ローンの借換えを…

借り換えたときの申告方法は、
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1233.htm

＞年末残高が昨年より増えているのですが、このまま記載して…

昨年分をきちんと訂正した上なら、そのまま会社に提出すれば良いです。
昨年分の訂正が今年の年末調整に間に合いそうになければ、今年分も自分で確定申告をすることになります。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm