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１０３万はどこから計算すればよいでしょうか？
こんにちは。 学費をかせぐために去年の12月からバイトをしていたのですが今年学生ではなくなり１月～12月の稼いだ合計金額が130万までという区切りから103万までに抑えた方がいい事になりました。 そこで計算して超えないようにしたいのですがよく分からない点があります。 12月働いた分が１月に給料明細と実際に給料が振り込まれるのですが(12月働いた分なのに１月分給与となっている)この場合…というか多分皆様もこうなっていると思うのですが(^^;)給料明細に書かれている１月分～12月分を計算すればよいのでしょうか？ 今年12月の勤務は来年の１月分にまわせるのでしょうか？ 分かりにくい質問ですがご回答いただけますと幸いです(><)
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はい。どの程度なのかを計算するのは、親の課税所得がどの程度あるのかによります。 また親が会社から家族手当等をもらっている場合は、それが税金の扶養を外れることでもらえなくなるかどうかも関係します。 またご質問者が２２歳未満なのか２２歳以上なのかでも答えは変わります。 あと、住民税については住んでいる自治体で多少異なりますのでその違いも考えねばなりません。 なので、具体的な親の課税所得（所得税の課税所得および住民税の課税所得）と家族手当の情報がないと答えを出せないのですが、モデルケースで考えて見ましょう。 父親会社員、家族手当はない、専業主婦の妻、扶養している子供はご質問者一人、生命保険・損害保険満額控除を受けている場合 年収が７００万円、ご質問者は満２２歳以上のときは、 ご質問者が扶養に入れなくなることによる所得税、住民税（某自治体で試算）は、約３万円、約２．１万円負担増となります。合計約５．１万円です。 年収が９００万円、ご質問者は満２２歳以上のときは、 負担増はそれぞれ６．１万円、２．１万円となり、合計８．２万円増となります。 負担が非常に大きいようなケースを考えて見ますと、 年収が９００万円、ご質問者は満２２歳未満と考えて、所得税住民税合わせて約１３万円負担増となります。 ご質問者自身にかかる税金も考えて見ましょう。 １３０万円の場合は所得税住民税合わせて、２．６万円ほどと思います。 したがって税金負担は親とあわせて最大でも１５．６万円以内といえます。 １３０－１０３＝２７万円ですから、差し引いても１１．４万円ほど収入が増えるということになります。 更にご質問者自身にかかる税金ですが、現在国民年金を支払っていますよね？これは税金から控除できますので、それを行えば、ご質問者にかかる税金は所得税・住民税合わせても１万円程度に圧縮されるはずで、更に特になるでしょう。 結論をいうと、親の年収がかなり高く、またご質問者が２２歳未満という扶養控除のメリットが非常に大きい条件でも、 １０３万円を超えると一時的に親子の合計税負担は大きくなり差し引きマイナスになりますが、１３０万円に近づくにつれてそれは相殺されていき、ある点（おそらく１２０万円前後）からは得になり、１３０万円ぎりぎりでは、よほどのことがない限り得になるということです。 ただ上記には家族手当を考慮していませんのでそれによってまた変わってきます。 では。
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お礼に答えてひとつだけ補足すると、 親の年収が低いのであれば１２０万円前後といわず、１１０万円程度でも収入のほうが多くなる可能性がありますね。 父親５００万円で母親１０３万円以内で働き合計６０３万円の収入として、ご質問者１が１６以上２２歳未満で兄弟なしだと、ご質問者を扶養にしても７万円程度しか得しませんので、１１０万円以上１３０万円以下で稼げば得られる収入は多くなります。 年収が更に低ければ７万円の数字も更に低くなります。 なお、ご質問者自身の納税の申告（確定申告又は年末調整）では国民年金の支払い（１．３３万円×１２＝約１６万円）を入れることを忘れずに。（これにより１０３＋１６＝１１９万円まで非課税になります）
お礼
忙しさからパソコンから遠ざかってました。 お礼が遅れまして本当に申し訳ありません！ そして補足をして下さりありがとうございました！！ 丁寧で分かりやすく大変参考になりました(^^)
収入の計算は＃１，３のご回答者の通りですが、ひとつ疑問点があります。 去年学生時代は１３０万円まで働き、今年１０３万円というのはご質問者自身にかかる税金を０にする話です。 ただ、税金は収入の一部を支払うだけですから１０３万円までにする場合と、１３０万円まで稼ぐ場合で比較すると、１３０万円まで稼いだほうが収入は増えますよ。 もし親の税法上の扶養に入れる基準ということであれば、学生時代でも１０３万円が上限です。（１３０万円ではありません） なので学生時代と現在で違いはありません。 なお、１２ヶ月で１３０万円以上の収入見込みで働く場合は親の健康保険の扶養に入ることも出来ませんから１３０万円の意味はあります。 ちょっと気になりましたので。
補足
アドバイスありがとうございます！ えっと…去年まで学生でしたが130万まで働いておりません。(103万も然りです) 自身の税金だけを考えると130万まで稼いだ方が収入は増えるのですか…！うーん…また悩んでしまいます…。 まだ親の税法上の扶養に入れる基準なので103万を超えてしまうと親の負担が多くなってしまうと思いまして103万までにしようと思ったのですが…。 どのくらい負担は増えるものなのでしょうか？ 130万まで稼いで、その分親に渡そうかと思うのですがどちらの方がお得なのでしょう…(><) よろしければお答えを頂けないでしょうか。
- kamehen
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＃１の方の回答の通り、１月～１２月までの間に支給された金額に対して所得税の計算をします。 従って、そのバイト先で言えば、今年中にもらった、前年１２月分～本年１１月分までの給与が対象となります。 従って、今年の１２月分は来年に支給されるのであれば、来年の計算に含まれる事となります。
お礼
こんにちは、回答どうもありがとうございました！ 詳しい回答ありがとうございます！ これで心おきなく１２月働けます(笑) 12月も含まれたら11月少なく働かなくては…と思っていたので…。 どうもありがとうございました！
＞12月働いた分が１月に給料明細と実際に給料が振り込まれるのですが(12月働いた分なのに１月分給与となっている)この場合…というか多分皆様もこうなっていると思うのですが(^^;)給料明細に書かれている１月分～12月分を計算すればよいのでしょうか？ つまり、去年の実際に働いた分は正確に去年の収入として計算するか？ということですか？ この場合は、「給料明細に書かれている１月分～12月分を計算すればよい」です。それにしたがって計算すればよいと思います。 同じような質問を前にバイトしていた店長に聞いたら、そのように言われました。
お礼
こんにちは、回答どうもありがとうございました！ ＞去年の実際に働いた分は正確に去年の収入として計算するか？ということですか？ ええと…多分そうです。すみません、上手く伝えられなくて(汗) バイトの店長にお聞きした所のお答え参考になりました！これで心おきなく12月働けます！
- hamanosuke
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その年中にもらった給料で計算するはずですよ。 つまり12月中にもらった部分まで。
お礼
こんにちは、回答ありがとうございます。 12月中にもらった部分ですか！ ちょっと安心致しました。 お答え下さりありがとうございました！
お礼
早速の回答ありがとうございました(><) 22歳未満や以上かなどいろんな条件で変わってしまうのですね。 私は22歳未満で年収は辛く悲しい事に900万もないと思います。父、母ともに働いておりますが二人合わせても多分400～500万いけばいい方だと…。そんなわけで家族手当なるものももらっておりません(汗)住民税も日本で２番目くらいに高い所に住んでいるようで最悪なくらい高いです。 120万以上くらいから得になるという結果をお教えいただきこれからのバイト状況をもう一度見直してみたいと思います。 詳しく、丁寧で迅速なご回答本当にありがとうございました!!感謝感激です(><)