- 締切済み
会計ソフト・ＡＳ４００において消費税表示の仕方
当社は会計ソフトＡＳ４００（９５）を使用しております。なにぶんＡＳ４００をよく知らない派遣ばかりですので宜しくお願い致します。 教えて欲しいことは２つあります。 １つ目は、 このたび、電話加入権を売却した時のＡＳ４００においての消費税コードを教えて欲しいです。 消費税コード 課税対象 （仕入）３－１ （収入）１－１ 非課税対象（仕入）３－２ （収入）１－２ 不課税対象（仕入）３－３ （収入）１－３ と決められております。 電話加入権を購入したときは、 借方 電話加入権 *** 貸方 現金 *** ０－０ ０－０ 仮払消費税 *** ７－１ とＡＳ４００にて入力してると思うのですが。 加入権を売った場合は 借方 現金 *** 貸方 電話加入権 *** ０－０ ０－０ 固定資産売却損 *** ３－３ でいいのでしょうか？？ ２つ目は この電話加入権を売ったときに、 借方現金 558000 貸方 電話加入権1479510 ０－０ ０－０ 固定資産売却損 921510 ３－３ の時の借方の現金558000に対して、消費税が含まれていると上司が言い始めてまして、困っております。 私は消費税が発生するのは、電話加入権のほうであって、現金には発生しないと思うのですが．．．． もしするのであれば、そのときの仕訳と消費税コードを教えてください。 私の方が正しいのであれば、間違いを正す為の（上司に説明する為）方法を教えてください。 お願い致します。
- woodsutokku2002
- お礼率50% (3/6)
- 財務・会計・経理
- 回答数2
- ありがとう数5
- みんなの回答 （2）
- 専門家の回答
みんなの回答
- StrtNoChsr
- ベストアンサー率52% (24/46)
固定資産（質問者であるwoodsutokku2002さんの場合「電話加入権」）売却の場合の消費税法上の課税取引金額は、御社内部で計算される「売却益」「売却損」とは無関係に、実際の取引金額が消費税込みの取引金額になります。 したがって答える順序が前後しますが、 ＞借方の現金558000に対して、消費税が含まれていると上司が言い始めて とのことですが、どちらかというと上司が正しいということになります。 （正確に言えば、取引金額の558000に消費税が含まれているのであって、「現金勘定」の558000に消費税が含まれているのではありません） したがって固定資産の売却時の消費税を意識しない仕訳に、直接消費税のコードを乗せることは一般的に困難です。 ＡＳ４００（９５）でのコード体系とコードの付加基準が分からないので、貸借科目には消費税コードは付加できず、損益科目にのみ消費税コードを付加できるものとして、一例をあげると次のようになるかと思います。 電話加入権簿価1479510 ・売却価額（消費税込み）558000の場合 （借）現金 558,000／（貸）電話加入権 1,479,510 ０－０ ０－０ （借）固定資産売却損 1,479,510／（貸）固定資産売却損 558,000 ３－３（不課税仕入） １－１（課税売上） お役に立っているといいのですが・・・
- himura
- ベストアンサー率20% (11/55)
まず、消費税コードとは、その科目が「課税対象である」か「非課税である」か「消費税対象外である」かの、どれに属するかをあらわすための、科目につく枝番ですよね？ 電話加入権は無形固定資産の課税科目だったと思うので課税対象のコードでいいのではないですか？ あと、上司さんが仰っている「現金に対して消費税が含まれている」という件ですが、最初に仮払消費税の仕訳をしたので仮受消費税を立てろとか言う意味だったのかもしれませんねぇ。 電話加入権を売った時の仕訳は、あなたの仕訳で合ってると思うのですが、あまり自信がありません・・・すみません。
お礼
有り難うございます。なんか会計ソフトが古いと会計処理が大変です。ＡＳ４００というソフトを今時使ってる会社の方が不思議です。 今の会社に居る方々は（経理）皆派遣で長く居る社員さんが誰一人居ないので．．．．．。こういう会社だから、親会社もアブナインだぁ～
関連するQ&A
- 固定資産の購入と売却における消費税
■社有車の購入 車両運搬具（500,000外税課税仕入）／現金（525,000） 仮払消費税（25,000）／ はいいとして ■売却 現金（300,000）／車両運搬具（500,000外税課税売上） 固定資産売却損（225,000）／仮受消費税（25,000） は正しい仕訳ですか。車両運搬具は基本的に課税仕入としてますが売却す る時に課税売上と変更して仮受消費税を立てるのでしょうか。 単純に 現金（300,000）／車両運搬具（500,000外税課税仕入） 固定資産売却損（225,000）／仮払消費税（25,000） は誤りですか。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の課税標準額について教えてください。
個人事業主です。 消費税の申告書を作成しています。 昨年、事業用の車を廃車しました。 その時の仕分けは、以下の通りです。 借方 固定資産除却損 / 貸方 車両運搬具 「わくわく青色申告2」というソフトを使用して、消費税の申告書を作成していますが、 課税標準額に、固定資産除却損の金額がプラスされています。 売却したわけでもないのに、なぜ課税の対象になるのでしょうか？ これは、どうしても課税対象としなければならない決まりなのでしょうか？ 国税庁のHPも見ましたが、わかりませんでした。 どなたか、教えて下さるととても助かります。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 税抜経理での車両の売却についての仕訳の仕方
税抜き経理をしています。 先日、車両を二台売却しました。 資産には税抜きで計上しています。 仕訳の仕方と消費税区分がいまいちわからず質問させていただきました。 一応、自分なりにやった仕訳ですが、 ●12万(税抜)車両を12万で売却した場合 (借方)現金 120000 売却損 5714 (貸方)車両 5714(不課税売上)？ 車両 114286(税抜) 仮受消費税 5714 ●12万(税抜)車両を15万で売却した場合 (借方)現金 150000 (貸方)車両 120000(税抜) 仮受消費税 6000 売却益24000 こちらになりましたが、間違えてれば訂正箇所を教えてください。 また消費税の課税事業者なので消費税の課税対象部分を教えてください。 特に固定資産売却損益部分は税がかかるのかと、車両の不課税売上で記載した所が全く自信がありません。 長々とした質問ですみません… 出来ましたら分かりやすく教えていただければ助かります。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の仕訳
本則課税（税抜） 課税売上 4,741,741,872 輸出売上 65,891,562 居住用の家賃収入/受取利息 85,623,457 仮受消費税の残高 237,087,093 消費税の対象となる（仕入、経費、資産）×1.05 4,505,875,231 (対象金額に消費税をプラスした金額) 仮払消費税 214,565,488 中間で納付した消費税 6,000,000 の仕訳で 仮受消費税 237,087,093 仮払消費税 214,565,488 仮払金 6,000,000 未払消費税 16,521,500 雑損失 雑収入 105 租税公課 237,087,093 237,087,093 貸方の仮払消費税と仮払金の金額はわかるのですが、未払消費税と雑収入の16,521,500と105が何故そのような金額になるのでしょうか。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の仕訳で悩んでいます
青色申告者です。 昨年、中古車を現金で(振込みですが）購入しました。 帳簿は 借方/車両運搬具1,015,000 （課税対象外） 貸方/普通預金1,015,000（課税対象外） と記帳したのですが、このとき購入金額の中に消費税が45,970円含まれているのに対象外となるので自分としては腑に落ちないのですが・・。帳簿の記入の仕方を間違っているのでしょうか？ 教えて下さい、よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の仕訳について
経理処理の仕訳伝票起票の内容について質問です。 仕入れ時の仕訳で下記のような仕訳は問題となるのでしょうか 仕入 30,000 現金 63,000 仕入 30,000 仮払消費税 3,000 ではなく 仕入 30,000 現金 63,000 仮払消費税 1,500 仕入 30,000 仮払消費税 1,500 と仕訳しなければ税務上（消費税法等）いけないのでしょうか 課税対象額と課税額が常に１対１になっていなければ いけないと聞きました。 わかる方教えてください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税について
不動産屋の経理をしています。消費税について解らないことがありますので、皆さんのご意見をお聞かせください。 内容は・・・ 固定資産として計上していたアパート（約3年所有/全室住居用）を今回売却することになったのですが、このアパートを購入した時は、全室住居用の為、非課税売上に対する課税仕入とのことで支払消費税は控除対象外として処理されていました。ですが、売却する時の建物に係る消費税は全額支払（納付）わなくてはならないと聞きました。販売用の不動産なら支払消費税（仕入）と受取消費税（売却）を相殺できて納付が減ると思うのですが、資産として計上してたものは、売却時にその時の簿価を仕入に振替えたりして、受取消費税と相殺してはダメなのでしょうか？また、他に納付額を減らすような手段はあるのでしょうか？ 上手く皆さんに伝わる文章か不安ですが、何卒ご教示ください。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- リース資産の入れ替え時の仕訳（消費税など）
リース物件を固定資産のリース資産として、リース債務をリース未払金として計上していて、該当物件を入れ替えることになった場合の仕訳を教えてください。 例えばリース契約時に、 （借方）リース資産5,000,000円 （借方）仮払消費税25,000円 （貸方）リース未払金5,250,000円 としておいたリース物件について、 リース未払金が1,050,000円 リース資産帳簿価額1,000,000円 になったところでリース物件の入れ替えが生じ、残債は新規リース物件の販売会社がリース会社に支払ってくれることになった場合の、旧資産に関する仕訳はどうなるでしょうか。 １．課税仕入れのマイナスで考える （借方）リース未払金1,050,000円 （貸方）リース資産1,000,000円 （貸方）仮払消費税50,000円？ ＊これだと数年後に取得価額を訂正したことになりますし、物納？ だったら、 ２．販売会社にリース資産を帳簿価額で売ったと考える （借方）リース未払金1,050,000円 （貸方）リース資産1,000,000円 （貸方）仮受消費税50,000円？ ＊これだと所有権のないものを売却したことになります。 だったら、 ３．第三者間の取引なので消費税は関係ないと考える （借方）リース未払金1,050,000円 （貸方）リース資産1,000,000円 （貸方）雑収入50,000円？ ＊これだと払っていない分の仮払消費税も仕入税額控除したことになります。 そもそも資産を売却したことになるんでしょうか。 ４．リース資産は除却したもの、残債は販売会社からの贈与と考える （借方）固定資産除却損1,000,000円 （貸方）リース資産1,000,000円 と （借方）リース未払金1,050,000円 （貸方）雑収入1,050,000円 ＊これだと消費税の問題は起きませんが、販売会社の商売としてあり得ないと思います。 ということは、 ５．除却だが結局残債は負担していると考える （借方）固定資産除却損1,000,000円 （貸方）リース資産1,000,000円 と （借方）リース資産未払金1,050,000円 （貸方）リース資産未払金1,050,000円（新規リース料に加算） ＊販売会社に丸め込まれた気がします。 前提として、契約はリース会社とリース契約を結ぶだけなのでリース総額はわかりますが、新規リース物件の本体価格は不明です。 考えれば考えるだけわけがわからなくなってしまいました。 どうかよろしくおねがいいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 弥生会計、消費税区分の設定に悩んでます。。
弥生会計の消費税の区分設定に疑問を感じております 通常 支払利息等など本来として非課税仕入として 処理するはずの消費税区分を、仕訳アドバイザーによると、 『弥生会計では対象外を選んでください』と表示されてます、 税額自体に影響はないのはわかっているのですが、非課税仕入の コードがあるのに、対象外を指示してるのか分からなくて 無知な質問させていただきました。 どうか宜しくお願い致します。。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
有り難うございます。 なんとなく仕訳の仕方を理解できそうです。 最近の会計ソフトなら、こんな事考えなくてもいいのですが．．．．．