至急お願いします！税金の確定申告書の書き方について教えて下さい。

質問

今決算中で、申告書を書いています。(私は申告書初心者です)

昨日別表四を上司が書いてくれたのですが、いきなり今日休んでしまいました。
それを元にして、別表一(一)、地方税の申告書を書いておく様に との通達がありました。

但し、別表四の５ の欄が空いたままです。

これは一旦は空けておき、３９まで算出したら、そこに税率を乗じて、税金を算出、記載する(１の欄は５の欄に記載した税金の金額だけ減額する) と聞いていますが、具体的にどの様にしたら良いのでしょうか？

地方税の計算の仕方は、地方税の申告書で算出すべきですが、今期の税引き後利益や法人税の金額からスタートする為に、別表四で課税所得が決まらないと書けません…

お詳しい方、宜しくお願いします。

関連ＨＰもありましたらご教示頂けると助かります。

回答No.1

srafp · ベストアンサー

決算書と法人税別表4を公開してもらうと状況が見えるのですが、それは無理な要求なので
> 但し、別表四の５ の欄が空いたままです。
２つの状態が考えられます。
多分ａの状態だと思いますが、確認しておいて下さい
ａ　現時点では納税引当金を計上していないから、当然に空欄。
ｂ　仮記載だから簡易に書いている
　仮に決算書（税務計算前の仮状態）が次のような場合、
　　税引き前利益　１０，０００
　　法人税等　　　　４，０００←納税引当金
　　当期純利益　　　６，０００
　別表４－１には６，０００と記入し、４－５には４，０００と記入します。その結果、課税所得の額は次の計算式と一致
　　「税引き前利益１０，０００＋他の加算項目－他の減算項目」
　だったら、４－１に１０，０００と記入しておき、４－５は空欄にして置いても、課税所得は変動しない。

> これは一旦は空けておき、３９まで算出したら、そこに税率を乗じて、
> 税金を算出、記載する(１の欄は５の欄に記載した税金の金額だけ減額する) と
> 聞いていますが、具体的にどの様にしたら良いのでしょうか？
別表4-39に書いた所得金額［○１の列］を、別表１（1）－１に転記
↓
中小企業だったら
　別表1（1）
　　30　８，０００，０００
　　34　８００万円×税率の計算結果
　　31　所得金額-800万円の金額［千円未満切捨て］
　　35　31に書いた金額×税率の計算結果
　　32　30と31に書いた金額の合計
　　　　　↑　１に書いた所得金額の千円未満を切り捨てた値
　　33　34と35に書いた値
中小企業に該当しない場合
　別表1（1）
　　33　１に書いた所得金額［千円未満切捨て］
　　37　33に書いた金額×税率の計算結果
↓
別表1（1）－２に３６又は３７に記入した金額を記載
↓
特に何もないのであれば、別表1（1）－１０には別表1（1）－２に記載した金額

後は、地方税の計算
　事業税の出発点は別表1（1）－１記載額
　法人地方税の計算の出発点は別表1（1）－１０記載額

私の説明能力ではここまでですね。