還付を受けたい国税分の申告表示方法

質問

初めて、会社で申告書実務をするものです。

預金の利息を受取った時の仕訳　（その都度）
（××預金）　　　　×××　　（受取利息）×××
（法人税及び住民税）×××←国税
（法人税及び住民税）×××←地方税

決算期末の振替仕訳
(未収還付税金)5,036　(法人税及び住民税)4,187国税
　　　　　　　　　　　(法人税及び住民税)　849地方税

このように、いったん費用処理している国税・地方税を決算振替仕訳で未収（資産）計上しました。
この場合、国税部分の還付を受けようとする場合の別表上での表示の仕方がわかりません。
（申告書作成ソフトはＰＣＡを使用しています。）
現状：
　別表六(一)にて、6(3)に￥4,187-記入している。
　それが、別表四の26　と　別表一(一）の42に自動転記されている為、別表四の減算欄で￥4,187-減算している。（留保で処理）
　しかし、別表一(一）45(控除した金額)の欄には、4,187-
　出ている。

これを、一(一）46(控除しきれなかった金額）に表示させて、還付を受けたいと思っています。
そもそも、別表六(一）に4,187を表示さすのが間違いでしょうか？

説明がわかりにくいとは思いますが、宜しくお願いします。

回答No.3

seaway · ベストアンサー

> 別表一(一)45がグレーアウトしていて、直接入力できない状態です（削除も０も無理なのです・・・）
使用しているソフトが、ＰＣＡ法人税です。なにか、別表上他に表現できる方法は無いのでしょうか？

別表一(一)45が、自動計算設定項目になっているんでしょうね。

他の別表からの数値を参照して、自動計算する設定になっていると思われますので、別表六（一）の「１」欄（預貯金の利子…。）の、１　、２及び３の各欄に正しく数値が入力されており、別表四の「２６」欄（法人税額から控除…。）の総額欄と社外流出欄に、別表六（一）の「１」欄の３から金額が正しく移記されてきていて、尚且つ、別表四の最終段の所得金額と別表一の「１」欄の所得金額が０（ゼロ）又は赤字の金額で一致しているにもかかわらず、ご質問のような状況でしたら、他の別表の作成状況を見てみないとなんとも言い難いです。

それと、「別表四の減算欄で￥4,187-減算している。（留保で処理）」とありますが、「初めて会社で申告書実務をする」方でしたら、「所得税額等の金額」は「社外流出」で処理して、別表五（一）に関係させない方が無難です。
（別表四と別表五（一）との検算の関係と基本的には「所得税額等の金額」は「社外流出」項目でもありますから）

お礼

またまた、ご回答ありがとうございました。

ご親切で、丁寧に教えて頂きまして、すみませんでした。
申告書の方は、どうにかなりそうです。

長きに渡り、ありがとうございました。

回答No.2

seaway

> 法人税額が発生していないと、国税も還付されないのですか？？

そんな事ありませんよ。
もし法人税額が発生していると、その税額に対して所得税額等の金額が充当されるという事です。

別表一(一）45(控除した金額)の欄の金額を手入力で削除又は０と入力できませんか？

それが出来れば多分、別表一の「１」欄の所得金額が、０（ゼロ）又は赤字になっていれば、自動的に「４６」欄の控除しきれなかった金額欄に数字が入ると思いますが、もし自動計算されない場合は、「４６」欄自体に手入力できませんか？

補足

お礼が遅くなりました。すみません・・・・。
ご指摘頂いている、内容ですが、別表一(一)45がグレーアウトしていて、直接入力できない状態です（削除も０も無理なのです・・・）
使用しているソフトが、ＰＣＡ法人税です。

なにか、別表上他に表現できる方法は無いのでしょうか？

最悪の場合（どうにもならない場合）、顧問税理士さんのソフト魔法陣を借りようと考えています。

回答No.1

seaway

念のためですが、法人税額は発生していないんですよね？

御存知とは思いますが、法人税額が発生していれば、所得税額等はその法人税額に充当され、もし、その余りがあればその余りの部分が還付金額となります。

別表一(一）45(控除した金額)の欄に、マシンが自動連動して金額が入力されるというのは、法人税額が発生しているためではないのですか？

補足

お答えありがとうございます。
法人税額は、発生していません。2年連続して欠損金が発生しています。
法人税額が発生していないと、国税も還付されないのですか？？

あまり、還付のところが、あまり自分自身苦手な為、どのように別表を表現すれば、国税は戻ってくるのでしょうか？？

また、お答え頂ければ幸いです。