仕訳入力についてのお悩み - 給与からの社会保険の天引き忘れと合併に伴う返金分
- １２月の給与から社会保険の天引きを忘れました。会社が合併のため、徴収できません。
- 年末調整をやり直して返金分を受け取りましたが、現金と預り金の入力が必要です。
- １名が２月給料日まで待ってほしい場合、現金の科目を仮払金に変更すればよいです。
- ベストアンサー
仕訳入力について
仕訳入力について 頭が混乱しております。 お助け下さい。 １２月の給与から社会保険の天引きを忘れました。 (12/31で退職。前月分の保険料を当月徴収の為) 会社が合併の為、今月給与からは徴収できません。 そこで、年末調整をやり直し返金分が出たので 現金(12月保険料-年末調整戻文) / 預り金(12月保険料1月末支払い) 仮払金(年末調整戻り) / で入力したいのですが、１名が２月給料日まで待って欲しいとのことです。 その場合、現金の科目を何に直せばよいでしょうか？ 仮払金ですと支払いが今月末なので、引落し時に仮払金で入力で良いでしょうか？ 年末調整の方は、還付金請求が入り次第なくなります。
- jun-ta1201
- お礼率40% (17/42)
- 財務・会計・経理
- 回答数1
- ありがとう数0
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
- ベストアンサー
私なら2月にこの仕訳しちゃいますね(ついでに還付分も仮払金も使わず 預り金のマイナス残でいっちゃいます)。 一時的にせよ預り金や仮払金の残高をマイナスにしたくないという ことなら(というか、これが真っ当なんですけど(笑))、 1月の給与では何も仕訳はしない。 12月分の社会保険料引落は 預り金 ／預金 立替金or仮払金／ 源泉所得税の還付金の入金は 預金／仮払金 ／預り金(年末調整差額) 2月の給与で 現金 ／立替金or仮払金 預り金／ 源泉所得税の還付が2月給与より後なら 2月の給与で 現金 ／立替金or仮払金 仮払金(年末調整差額)／ 源泉所得税の還付金の入金は 預金／仮払金
関連するQ&A
- 仕訳を教えてください！
初心者の質問で申し訳ないのですが、どなたか教えて下さい！ 所得税の費目は預り金を使用しています。 12月10日 賞与の支払 所得税を10000円徴収 12月25日 給与の支払 年末調整をして還付金を200000円支払い 預り金のマイナスとして、借方：預り金200000円で仕訳をしました。 税務署に還付請求はしていません。 1月以降は、税務署には0円の徴収高計算書を提出して、 少しずつ、預り金のマイナスを減らしていきます。 このままでは決算月にも預り金のマイナスが残ってしまうので、 仮払金に振り替えて処理しようと思います。 そこで困ったのが、賞与支払時の所得税です。 まだ残っている預り金のマイナスが50000円として、 仮払金 50000 預り金 50000 このような仕訳をしたいのに、賞与支払時の源泉分10000円が、 預り金の貸方に残ってしまいます。 これを消しこみたいのですが、どのようにすれば良いのか 分からなくなってしまい、混乱しています。 預り金10000 ×××（？） 長文になってしまって、大変申し訳ありません。 12月賞与で所得税を天引き、給与時に年末調整で還付する場合は どのように仕訳をしたら良かったのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 年末調整と給料支払いの仕訳問題。
年末調整を行った時の給料支払いの仕訳が、わかりません。 帳簿付けを担当しています。仕訳を、お教えください。 事業所に、従業員が、一人と、仮定します。 彼の給料は、毎月17万で、変化しないと、仮定します。 （現実は、もっと複雑なのですが、私の理解の為、単純な仕訳問題を、 立ち上げてみました。） 給料総額17万円で、源泉徴収を差し引いて、手取166750円。 事業所で行われた仕訳は、 給料170000/現金預金166750 /預り金 3250 1月から6月まで経過時点で、19500円の税を、 従業員の給料より差し引いて預かり金という形で、６ヶ月分預かっている。 （事業所は、納期の特例により、1月から6月までの、源泉徴収税を、 7月10日に、税務署へ納付する。） 預り金19500/現金19500 12月になり、年末調整を、実施する。 12月に、その人の最終的な年末調整における年税額が、算定される。 0円であった。 （課税所得金額0円であった。） 7月から11月までの預かり金の累計が、16250円で、 12月の給料に対する源泉徴収が3560円発生するが、 年末調整によって、源泉徴収の額が、年税額を超過している事が 判明しているので、 ここで、調整作業として、3560円充当する。よって、12月は、 預かり金を、もらわない。 実際的には、給与として17万を、現金で、まるまる支払し。 その上で、 6月から11月まで、従業員の給料より差し引いて預かっている 預かり金16250円を、還付という名目で、返した。 現金総額として、186250円を、12月の給料時、従業員に、手渡す。 （還付しきれていない額、19500円は、翌年に回す。） 12月最後の給料時の仕訳を、お教えください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 年末調整・還付分の精算について教えてください
こんにちは。 早速ですが、自分の知識不足（１月末まで大丈夫だと勘違い）から昨年12月分給与支払時（給与は当月20日支払です）の年末調整を忘れてしまいました。 気付いた時点では確定申告すれば…と思っていたのですが、ここでいろいろ見させていただいたところ「確定申告ではなく再調整。税務署に申告しに行っても“会社でやり直してもらうように言ってください”と書類を突き返される」とのこと。 そこで自分の調整額を計算したのですが、その調整額が、会社として１か月分に支払う分よりも大きいことがわかりました。 （事務所は２人しかおらず、支払額も小さいので・・・） 税務署の年末調整のしおりには「12月に還付しきれなかった分は１月で」と書いてありますが、１月・２月で精算しても問題はないのでしょうか？ また、現金での還付を考えてますが、その時の仕訳は 預り金 10,000／10,000 現金 でよいのでしょうか？ （給与支払時は 給与 50,000／40,000 現金 10,000 預り金（所得税） の様な仕訳をしています） また、基礎的で申し訳ないのですが、その場合の私の１・２月の源泉徴収は今まで通り普通に徴収して、税務署に支払う分だけが０（２月は残りの精算分＋差額）という考えでよいのでしょうか？ また、来年の年末に計算する時も私の分の１月・２月の源泉徴収額は正規の徴収額でいいんですよね？？ 自分が担当する年末調整自体がはじめてなので不安です・・・(>_<) よろしくお願いしますm(__)m
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 源泉所得税の支払の仕訳
年末調整還付金が仮に ５００ として １月支払源泉所得税が ３００ ２月支払源泉所得税が ３００ ある場合 12/20 預り金 ／ 現金 ５００ 2/10 預り金 ／ 現金 １００ で問題ないでしょうか？ 実際に１月分は支払ってませんし、 ２月分は （３００＋３００）－５００＝１００ を支払っています。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仕訳を教えて頂けませんか？
随分前の話ですが… 去年末の年末調整時の事です。 今頃なんかおかしいと気づきました。 １２月分給料と年末調整の日は同じ１２月２５日です。 決算は１２月末で帳簿を締めました。 １２月２４日の出来事です。 年末調整の計算をし、皆（会社全社員４人） 所得税が超過になりそうなので １２月分給料の所得税を０円としました。 １２月２５日の午前 この時の計算では全社員で77,450円の超過で 銀行よりお金を払いだしました。 ですが、 ある、一人の社員ですが５０円不足だったため （社長命令で） １２月２５日午後 再度給与計算をし５０円分１２月分所得税を給料から引きました この１人の仕訳も 給料 ○○円 /現金 ○○円 /預かり金 50円 /… っとしました。 そして、この時再度年末調整を計算し 会社社員全員の年末調整が77500円でした。 しかし 上記１人のもの計算前（77450円）にお金を下ろしていたため 口座から77450円 会社金庫から 50円 現金で全社員に年末調整として支払いました。 この時の仕訳は 預かり金 50円 /現金 77500円 立替金 77450円 です。 １２月３１日帳簿を締めました。 そして年があけ、 １月１０日に所得税の支払いをしますが、 （給与所得・退職所得等所得税徴収高計算書に記入） 12月分給料の税額 50円（１人のため） 年末調整による超過税額 ▲50円 合 計 0円 で、支払いはしませんでした。 っという状態で １月１０日の仕訳は どうなりますか？ 説明が下手ですみません。 わかりましたでしょうか？ 教えてください。 １２月２５日の段階で仕訳が間違っていた場合 修正の仕方も教えて下さい あせっています。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仕訳について教えて下さい。
仕訳について教えて下さい。 建設国保に加入しております。個人事業主です。 以下仕訳ですが。。。 21年8/26に現金で支払い済の9月分保険料の仕訳で疑問に思ってしまいました。 8/26に支払い済の保険料の勘定科目は？法定福利費？預かり金？立替金？ 9月分給与/預かり金（医療保険料） 66,000 給与/預かり金（介護保険） 1,700 給与/預かり金（組合費） 3,000 給与/預かり金（共済費） 1,200 これは全て給与明細には社会保険料の所へ記入しても良いのでしょうか？ 初歩的な質問で申し訳ありません。お願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 給与の仕分けについて
いつも仕分けの質問で恥ずかしいのですが・・・。今日は給与の仕分けについて伺いたいのですが。アルバイトの給与支払いについてうちの会社では 給与×× ／ 現金×× 給与×× ／ 預り金×× 交通費×× ／ 給与×× と言った処理を通常行っております。この場合に年末調整による還付金等がでた場合の処理はどのようにすればよいのでしょうか？ 申し訳ありませんが詳しい方宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 年末調整時の仕訳を見てください
経理初心者です。よろしくお願いいたします。 従業員の年末調整で52,160円の超過額が発生しました。 年末調整は『本年最後に支払う給与についての税額計算をした上で』行いました。そうすると『本年最後の給与から徴収する税額に充当する金額』は19,270円で、『差引還付する金額』は32,890円になるため、12月の給料の仕訳を 給料 367,500 ／普通預金377,813 ／預り金 19,270 源泉所得税 ／預り金 3,307 雇用保険 預り金32,890 ／ (源泉所得税） としました。・・・が、ここで『預り金19,270』はおかしかったのではないかと・・・この19,270円という金額も従業員に還付すべき金額ではないかと思うのですが、そうすると12月の給料から徴収する税額というものがなくなってしまいますよね？ 確定申告を前に決算書を見直していて貸借対照表の預り金に19,270円が残っていたために気がつきました。 どうぞよろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 度重なる年末調整の訂正で…仕訳等あってますか？
随分前の話ですが… 去年末の年末調整時の事です。 度重なる訂正で、今頃不安になってきました。 ※12月分給料と年末調整の日は同じ12月25日です。 決算は12月末で帳簿を締めました。 12月24日の出来事です。 年末調整のざっと計算をし、皆（会社全社員４人） 所得税が超過になりそうなので 社長命令により12月分給料の所得税を０円とし計算しました。 12月25日の午前 この時の計算では全社員（４人分）で77,450円の超過で 銀行よりお金を払いだしました。 内訳は 還付の方が Ａさん 50,550円 Ｂさん 26,230円 Ｃさん 720円 不足の方 Ｄさん 50円 です。 （初めての年末調整をし、還付ー不足＝77450円で計算してました。） ですが、 Ｄさんが50円不足だったため （社長命令で） 12月25日午後 再度給与計算をし Ｄさんのみ50円分12月分所得税を給料から引きました この時のＤさんの給料の仕訳は 給料 ○○円 /現金 ○○円 /預かり金 50円 /… っとしました。 そして、この時再度年末調整を計算し 会社社員全員の年末調整が77,500円でした。 還付の方が Ａさん 50,550円 Ｂさん 26,230円 Ｃさん 720円 還付も不足もない方 Ｄさん 0円 です。 しかし Dさんの給料計算前にお金（77,450円）を下ろしていたため 口座から下ろした現金 77,450円 会社金庫からの現金 50円 現金で社員（AさんBさんCさんの３人）に年末調整として支払いました。 この時の仕訳は 預かり金 50円 /現金 77,500円 立替金 77,450円 です。 そして12月31日付けで帳簿を締め決算処理をしました。 そして年があけ、 1月10日に所得税の支払いをしますが、 （給与所得・退職所得等所得税徴収高計算書に記入） 12月分給料の税額 50円（１人のため） 年末調整による超過税額 ▲50円 合 計 0円 所得税徴収高計算書備考欄に記載 77,500円－50円＝残高77,450円 支払いなしなので、仕訳はしていません。 （仕訳なしでいいですか？） そして、帳簿を締めるとき、（1月上旬のことです） Ｄさんの給料と税額が違うことを発見！ 計算し直すと 皆還付で Ａさん 50,550円 Ｂさん 26,230円 Ｃさん 720円 Ｄさん 500円 となり 社長より別に支払う（還付）は面倒なので…っと Ｄさんの1月分給料から、 還付しました。 1月分給料の仕訳です 給料 200,000円 / 預り金（年金基金） 5,000円 / 預り金（雇用保険） 2,000円 / 預り金（所得税） 3,500円 / 預り金（市民税） 3,000円 / 現金 166,500円 立替金 500円 / 現金 500円 ※ 還付の５００円以外は架空の金額です そして、 実際２月分３月分…と 所得税の支払い時（毎月１０日） ２月は 所得税徴収高計算書に 77,450円－18,205円（全社員１月分給料合計の実際の額）＝残高 59,245円 仕訳は 預り金 18,205円／立替金 18,205円 ３月は 所得税徴収高計算書に 59,245円－20,590円（全社員２月分給料合計の実際の額）＝残高 38,655円 仕訳は 預り金 20,590円／立替金 20,590円 ４月は 所得税徴収高計算書に 38,655円－21,080円（全社員３月分給料合計の実際の額）＝残高 17,575円 仕訳は 預り金 21,080円／立替金 21,080円 そして、3月末 今まで、通勤費をすべて非課税にしてましたが、 税理士さんより指摘あり、 再度、計算し直しました。 Ａさん 50,550円 Ｂさん 26,230円 Ｃさん 720円 不足の方 Ｄさん 9,300円 その為またＤさんのみ給料で調整 4月分給料で 仕訳を 200,000 給料 / 社会保険料(預かり) 20,000円 / 年金基金(預かり) 5,000円 / 雇用保険(預かり) 2,000円 / 所得税(預かり) 3,500円 / 市民税(預かり) 3,000円 / 現金 157,200円 / 立替金 9,300円 以上です。 適正な処理をしているでしょうか？ 長くてすみません
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- また給与関係の仕分けですが。
以前、アルバイトの年末調整も仕分けについて質問したものですが、また同じような内容ですがお願いします。 年末調整で還付を受ける場合には （預かり金）××（現金）×× の処理で良かったと思いますが、逆に追加で納税しなければならない場合の仕分けはどのように処理すればいいのか質問したいと思います。ちなみに、１月分の給与支払い時に１月分の源泉と共に昨年の源泉を引き落とされています。また、源泉の納税は特例の特例で１月２０日ですが、１月の給与は２月１０日です。 分かりにくい資料ですいませんが、宜しくお願いしたいと思います。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
