確定申告（給与、退職、赤字の青色、養老保険）

質問

お世話になります。
項目が多くて恐縮ですが、今回の確定申告が複雑なのでお知恵を拝借できれば幸いです。
※TAXアンサーを見ても、それぞれの項目がどのように関係するのかがわかりません。

背景：
昨年9月までサラリーマンをしており、給与所得者でした。
サラリーマン時代から通販業で開業して、青色申告事業者となっています。
退職後にFX取引を開始、FXについては開業届を行っていません。
扶養配偶者がいます。

質問：
１、退職金が支払われる際に、源泉分離課税の書類を提出済みで、所得税と住民税の控除がされています。
確定申告に関しては、退職金分の記述は不要でしょうか、それとも配偶者特別控除の判定のために必要でしょうか？

２、青色申告は、不動産の減価償却も按分で入れてあるために大幅な赤字となっています。
退職金は源泉分離課税なので、事業の赤字とは通算されない考えで正しいでしょうか？（給与所得の所得税のみが通算される）

３、旧郵便局の30年満期養老保険が満期になり、昨年支払いを受けました。
これの所得の計算等がわかりません。
-雑所得で正しいでしょうか？
-保険を担保に貸し付けを受けており、満期時に貸し付け分の清算を受けています。
申告金額は満期時の金額で正しい（弁済分は手元に入ってこないが、収入と見做される）でしょうか？
※計算式などがあるサイトがわかればリンク頂けますと助かります

４、FXは開業届とは別に行っていますので、雑所得と認識しています。正しいでしょうか？

５、確定申告とは別の質問ですが、1月1日付で通販業を一度廃業する考えです（先月税務署に聞いたら、「やめたら届けてください」とのことでした）。
確定申告時に廃業届を出すつもりですが、1か月以内の提出と思いますのでそれでは遅すぎですよね。
廃業届だけを先に出すか、確定申告（青色申告）を早めに廃業届と一緒に出すか、どちらが理想でしょうか？

以上、どうぞよろしくお願い申し上げます。

回答No.1

eightman33 · ベストアンサー

１．＞配偶者特別控除の判定のために必要でしょうか？
　　●合計所得金額の判定に必要です。
２．＞退職金は源泉分離課税なので、事業の赤字とは通算されない考え　　で正しいでしょうか？（給与所得の所得税のみが通算される）
　　●損益通算については下記URLをご参照。
　　　http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2250.htm

３、＞旧郵便局の30年満期養老保険が満期になり、昨年支払いを受けま　　した。
　　●｛（受取保険金－払込保険料総額）－50万円｝×1/2
　　　　弁済金も含みます。下記URLをご参照。
　　　http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1755.htm
４．FXについて
　　●雑所得に該当します。くりっく365と非クリック365共雑所得
　　　ですが前者は分離課税、後者は総合課税です。別々に計算しま
　　　す。下記URLをご参照。
　　　http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1522.htm
５．届出について
　　●原則は1ヶ月以内ですが、出し忘れてそのまま！という人も
　　　結構います。それほど神経質になる必要はありません。

以上、簡単ですが。

お礼

大変参考になりました、ありがとうございました。