会計年度をまたぐクレジット決済手数料の処理について

質問

有限会社です。月末に振込みによるクレジットカード決済の入金があります。
3/1～3/31までの分が、4/30に入金されるはずが銀行休日のため5/1になりました。
会計期間は5/1～4/30です。
手数料は5/1に売上金額から相殺されて残りが振り込まれます。

この時、4/30の時点での手数料の仕訳はどうなるのでしょうか？
手数料は期中に発生している費用ですので4/30　販売手数料/売掛金
とするのか、まだ現金の動きが発生していないので、4/30　販売手数料/未払費用　とするべきでしょうか？
4/1～4/30の分は未払費用としました。
売掛金の金額が変わってきてしまうのですが、どうしたら良いのでしょう？

宜しくお願いいたします。

回答No.2

dec02 · ベストアンサー

質問者様の例にように、
期がまたがる場合、
本来の期中にもってくるか、
あくまで、日付に従うのかを
税理士さんにお伺いしましたら
どちらでも支障はないとの回答でした。
売掛金自体の処理が期中なら、販売手数料
次期になるなら、未払費用でしょう。

お礼

未払費用にすることにしました。丁寧に回答いただきましてありがとうございました！

回答No.1

zorro

4/30　販売手数料/未払費用でＯＫです。

お礼

ありがとうございます。アドバイスいただいた通りに処理しました。