経理処理について

質問

土木の自営業の経理処理のことでお尋ねします。経理処理は税込みです。H17/2/20付けで609,021売掛金　　売上609,021の仕訳をしていて、
3/20付けで売掛金の入金があり、
608,611普通預金　売掛金609,021
410支払手数料　
の処理をしています。今日、2/20付けの請求書の金額が609,451であることに気が付きました。普通預金の入金額はあっていたのですが、支払手数料の額が840円であるのに410円としていました。この場合どのような訂正仕訳をするのが一番分かりやすいのでしょうか。教えてください。

回答No.4

section9 · ベストアンサー

NO．２で回答した仕訳を追加すれば、そのような仕訳はしなくていいですよ。きちんと売掛金は消えますし、不足分の支払手数料も追加されてるはずですから。
なので、NO．２とNO．３の仕訳を起票してみて下さい。

お礼

書いてみてやっと分かりました。ご親切に何度も有難うございました。

回答No.3

section9

売掛金の計上を訂正する場合は、間違った金額をいったん戻し、改めて正しい金額を計上した方が丁寧な処理でいいんじゃないかと思います。

（売　上）609,021／（売掛金）609,021
　　（摘要）2／20　伝票ＮＯ．○○○○○　売上計上戻し

（売掛金）609,451／（売　上）609,451
　　（摘要）２／20　売上計上

摘要は自分が分かりやすいように記入して下さいね。

補足

そのほうが分かりやすくて丁寧だと思いますが、そうすると3/20の売掛金が普通預金に入金された仕訳も訂正仕訳で売掛金609,021/普通預金608,611
支払手数料410
とするのですか。

回答No.2

section9

得意先元帳は作成していますか。
あるということを前提にしていうと、
（支払手数料）430／（売掛金）430　（摘要）3/20　○○会社　手数料追加分
といった仕訳を起こしたらどうでしょうか。（摘要はあくまで例なので、自分なりに分かりやすく記入して下さい。）

補足

元帳はつけています。売掛金430/売上430(摘要)2/20 売上追加分　　として支払手数料430/売掛金430(摘要)　3/20手数料追加分とするのでしょうか。

回答No.1

zorro

（１）前の伝票の伝票の逆伝票を起票したうえで、新たに正確な伝票を起票する。
（２）訂正金額のみを起票する。

上記２つの方法があります。

わかりすいのは（１）でしょう。