妹を扶養家族にしたい

質問

４月に就職した社会人１年生です。
税金関係のことがわかりません。
よろしくお願いします。

父親は自営業を長くしていましたが不景気により会社勤めをしました。
しかし、どこへ行っても長続きせず今は無職です。
自分で使う分はカード会社から借りているようです。
家にお金をいれることはここ数年一切ありません。
私には妹が二人います。
一人は就職しています（同居　月収１５万くらい）。
もう一人は現在、学生をしています（別居）。
学生をしている妹への学費、仕送りは母がしていますが
月収１０万ほどしかありません。
学生の妹は、父親の扶養家族となっていますが、
私の月収が２０万ほどあるので
私の扶養家族にしたいと思っています。
できれば健康保険も私の方にしたいと思っています。
具体的にはどういうことをしたらいいのでしょうか？

会社から年末調整の書類をもらいましたが
その書類に妹の名前を書き込むだけでいいのでしょうか？
なにか添付書類、他の手続きが必要なのでしょうか？

よろしくお願いします。

回答No.3

kamehen

>妹（学生）は現在は別居ですが３月から同居することが決まっています。
>今年度は私の扶養にはできないとの旨は理解できましたが、来年度はぜひ私の扶養にしたいと思っています。
>（学費等、私が負担する予定となっています。）

あっ、同居されるのであれば、来年分については、妹さんの所得金額自体が要件の範囲内であれば問題なく所得税の扶養とする事ができます。
（健康保険についても、同居して、ご質問者様の収入によって妹さんが生計を維持される場合は、扶養とする事ができます。）

>その場合は来年度の扶養控除等申告書に妹の名前をあらかじめ記載するべきなのでしょうか？
（会社からは１７年度と１８年度の扶養控除等申告書が配布されました。）

やはり、同居する時点で記載すべきと思いますので、当初は何も記載せずに、同居し出した時点で、追加記載すべきものとは思います。

>それと、〈父親の扶養から抜く〉とのことですが
>具体的には扶養控除等申告書に妹の名前に２重線を引く、ということで
よろしいのでしょうか？

現実に記載されているのであれば、その通りです。
（もちろん、同時に会社にその旨を伝える事となります。）
もし、そうでなく、来年分について今から記載されるのであれば、妹さんの名前を書かなければ良いだけの事です。
（もちろん、会社にも、来年については扶養から抜ける旨、伝えるべき事となります。）

回答No.2

kamehen

まず所得税の扶養については、生計を一にしている配偶者その他の親族で、その方の所得金額が３８万円以下（給与収入金額でいえば１０３万円以下）である事が要件となります。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1180.htm

「生計を一にしている」とは、同居であればまず問題ありませんが、別居の場合でも、ご質問者様が生活費を仕送り等していて、それによって妹さんが生計を維持しているのであれば、生計を一にしているとされますので、扶養とする事は可能です。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1180_qa.htm#q1

但し、扶養控除は同一人に対して重複して適用できませんので、お父様の扶養から抜かない事には、ご質問者様の扶養とする事はできません。

お母様が仕送りしているという事は、お母様の収入や蓄えの中から仕送りされているのでしょうか？
であれば、お母様の扶養にはなりえても、ご質問者様の扶養とはできません。
同居であれば、問題なく生計を一にされているとされますので、ご質問者様の扶養とすることも可能ですが、別居の場合は、ご質問者様が仕送りしていて、それによって妹さんが生計を維持しているのでなければ、ご質問者様と生計を一にしているとは言えませんので、例えお母様よりも収入が多くても扶養とする事はできない事となります。

以上の要件を満たしている前提で、具体的な手続きは、扶養控除等申告書に妹さんの住所・氏名・生年月日等を記載すれば、基本的に添付書類は必要ありません。
（もちろん、妹さんがバイト等で給与収入金額が１０３万円を超えていれば扶養に入れる事はできません。）

一方の健康保険の扶養については、主として被保険者の収入で生計を維持している事が要件となり、扶養しようとする方の向こう１年間の年収が１３０万円未満で、かつ、被保険者からの仕送額よりも少ない時に扶養となれます。
（但し、別居の場合は、配偶者、子、孫、妹弟、父母等の直系尊属に限られ、それ以外の親族は別居でなければ扶養にはできません。）

従って、こちらもご質問者様からの仕送りによって主として生計を維持している状態であれば扶養とする事は可能と思いますが、仕送りをお母さんがされているのであれば、ご質問者様の扶養とする事はできない事となります。

仮に要件を満たす場合は、勤務先の担当者に伝えて手続きしてもらう事となりますが、別居の場合は、仕送り等をしている事を証明するような書類の提出を求められる場合もあるとは思います。

補足

非常に丁寧な回答ありがとうございます。
我が家の状況について補足させてください。
妹（学生）は現在は別居ですが３月から同居することが決まっています。
今年度は私の扶養にはできないとの旨は理解できましたが、来年度はぜひ私の扶養にしたいと思っています。
（学費等、私が負担する予定となっています。）
その場合は来年度の扶養控除等申告書に妹の名前をあらかじめ記載するべきなのでしょうか？
（会社からは１７年度と１８年度の扶養控除等申告書が配布されました。）

それと、〈父親の扶養から抜く〉とのことですが
具体的には扶養控除等申告書に妹の名前に２重線を引く、ということで
よろしいのでしょうか？

すみませんがよろしくお願いいたします。

回答No.1

noname#14267

扶養家族は重複してとることはできません。
普通は所得の多いほう（あなた）につけるほうが有利かと思います。
父の年収は？
103万円以下であれば父も扶養にできます。
年調の扶養家族ランに二人の名前を書いて提出します。
社会保険は会社の経理に相談されたらどうでしょう？

お礼

ありがとうございます。
父の年収は限りなくゼロに近いと思われますが
詳しくはわかりません。
本人は未だ自営をしているつもりのようですが
開店休業というか、赤字産業のような感じです。