税金額について

質問

• 両親の税金額を教えていただけませんか？現在海外で生活しているため、日本へ戻ってくる際に各税金の支払いが発生します。
• 親父は71歳で年金のみの収入で、お袋は収入がありません。不動産も持っていません。本来の課税額がわからないため、おおまかな金額で結構です。
• 滋賀県大津市で生活していますが、住民登録はありませんので課税はされていません。しかし、来月から登録することで所得税、市県民税、国民健康保険料、介護保険料、国民年金料の支払いが発生します。

回答No.3

noname#239838 · ベストアンサー

※長文です。

「おおまかな金額」とのことですが、「おおまかだと（条件を絞り込まないと）かえって計算が難しい」ため、まずはその理由の説明からになります。

---
「税金（この場合は所得税と個人住民税の2種類）」と「（公的な）保険」は、それぞれ【まったく異なる制度】ですが、【前の年の】【所得】【など】を元に税額や保険料が決まるという点では同じです。

※【税法上は】、「収入」と「所得」はまったく異なる意味になりますのでご注意ください。
※「厚生年金保険と健康保険」や「国民年金」など「所得」とは関係なく保険料が決まる保険もあります。

（参考）

『収入と所得は何が違うの？（更新日：2018年02月07日）｜All About』
https://allabout.co.jp/gm/gc/14775/

---
そして、「税金」は、【前の年】に支払った【保険料】が多いほど安くなる仕組みになっています。（「社会保険料控除」という仕組みによります。）

ですから、【先に保険料を計算して】【その結果をもとに】「税額」を計算しないと意味のない試算になってしまいます。

ご質問のケースでは、「平成29年分、30年分、31年分」と【毎年】所得が増えていくので、「平成30年度、31年度、32年度」と、【毎年度】保険料も増えていくことになります。

※元号が変わりますが、便宜上「平成」を用います。
※「社会保険料控除」は、14種類ある「所得控除（しょとく・こうじょ）」のうちの一つです。

（参考）

『所得控除って何？どんな種類がある？（更新日：2018年02月22日）｜All About』
https://allabout.co.jp/gm/gc/177848/

---
保険料が増えれば、それに合わせて「社会保険料控除」も増えますので、【たとえ収入（≒所得）が同じでも】、「平成30年分、31年分、32年分」の税額は【異なる】ことになります。（個人住民税の場合は、平成31年度、32年度、33年度分）

しかも、やっかいなことに、「保険料」は「4月～翌年3月」の【年度】ごとに変わるのに対し、税法上の「社会保険料控除」は「1月～12月」の【暦年】で区切って計算しなければなりません。

この「制度上の1年の区切りの違い」により、「税額の試算」はより複雑さを増すことになります。

（参考）

『年度｜コトバンク』
https://kotobank.jp/word/%E5%B9%B4%E5%BA%A6-353587?dic=sekaidaihyakka#E4.B8.96.E7.95.8C.E5.A4.A7.E7.99.BE.E7.A7.91.E4.BA.8B.E5.85.B8.20.E7.AC.AC.EF.BC.92.E7.89.88

---
また、そうこうしているうちにお母様は60歳になり、「国民年金保険料」を納めなくてよくなります。

そうなると、その分「お父様の社会保険料控除」が減り、それに合わせて「お父様の税金」は増えることになります。

※「お母様の保険料」であっても、【お父様が支払えば】、「お父様の社会保険料控除」の対象です。

しかも、お父様が75歳になると、お父様の医療保険は「国保」から「後期高齢者医療制度」に変わり、当然保険料も変わることになります。（結果、税額も変わってきます。）

---
上記のような理由により、abcxyz123okさんが想定されているような「本来の課税額」のようなものは存在せず、なかなか回答が付かない原因になっていると思われます。

ちなみに、「（家族全員）ここ数年収入や加入している保険に大きな変化がなかった。そして、今後も大きく変わらない見込みである」というような人（世帯）であれば、「税額」も「保険料」も簡単に試算することができます。

ということで、【仮に】「（夫婦共々）以前から大津市に住んでいて、ここ数年収入も保険も大きな変化がなかった、そして、今後も大きく変わらない見込みである」という条件で試算してみますので【参考】にされてみてください。

*****
試算に使う【仮の】条件

・住民登録上の世帯主：お父様
・お父様の所得：「公的年金等に係る雑所得」の131万円のみ（端数なし）、かつ、【平成27年分から変化なし】
・お母様の所得：0円（平成27年分から変化なし）
・市町村国保：大津市の平成29年度の保険料、かつ、2割軽減対象
・介護保険：大津市の平成30年度の保険料、かつ、お父様が第8段階に該当
・国民年金：平成30年度の保険料、かつ、免除申請・割引適用なし
・各保険料は「年度が変わっても同じ」、かつ、「暦年の1年間に1年度分納める」ものとする
・国民年金保険料は、（お母様の貯蓄からなどではなく）お父様が【全額】納めるものとする
・お父様の「所得控除」は、「基礎控除」「配偶者控除」「社会保険料控除」【のみ】とする

------
・「国保保険料」：約18万6千円

※国保は「一世帯当たり（夫婦2人分）の保険料」となります。

・お父様の「介護保険料」：約10万3千円
・お母様の「介護保険料」：65歳未満のため「国保保険料」に含まれます。

・お母様の「国民年金保険料」：約19万6千円

◆【夫婦2人合わせた保険料】の合計額＝【約48万5千円】

（参考）

『国民健康保険>保険料｜大津市』
http://www.city.otsu.lg.jp/kenko/kokuho/hokenryo/index.html
『大津市の介護保険料｜大津市』
http://www.city.otsu.lg.jp/kenko/kaigo/hokenryo/1389060843735.html#a4
『国民年金保険料｜日本年金機構』
https://www.nenkin.go.jp/service/kokunen/hokenryo/20150313-02.html

---
・お父様の「所得税額」：約3千円
・お母様の「所得税額」：0円

・お父様の「個人住民税額」：約1万8千円
・お母様の「個人住民税額」：均等割・所得割ともに非課税

◆【夫婦2人合わせた税金】の合計額：【約2万1千円】

※「社会保険料控除額：48万5千円」で試算

以上、あくまでも【仮の条件】をもとにした「参考値」です。

平成30年は得られる所得が少ないので、当然その所得に対する税金・保険料ともに少なくなります。

平成31年以降は所得金額の増加がなくなり、「保険料の増加」と「税額への影響」も平成33【年度】以降は落ち着くことになります。
しかし、ご夫妻の年齢を考えると、その後1～2年でまた状況が変わることになります。

***
備考1：「所得税」について

「所得税」には、「源泉徴収」という、いわば「強制的な前払いの制度」があるため誤解されやすいですが、【前の年の所得を】【自主的に】【国に】申告し、税額を確定させ、【自主的に】納税するのが「原則」です。（この一連の手続きが「確定申告」です。）

もちろん、ご存知のように「給与所得者」や「年金受給者」などで、【一定の条件に当てはまる人】は、「確定申告」が【任意】となります。

（参考）

『所得税……確定申告｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2020.htm
>【所得税の】確定申告は、……1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、【源泉徴収された税金……などがある場合には、その過不足を精算する手続き】です。
---
『所得税……還付申告｜国税庁』
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2030.htm
>【確定申告書を提出する義務のない人】でも……確定申告をすることによって、納め過ぎの所得税の還付を受けることができます。……
---
『確定申告が必要な方｜国税庁』
https://www.keisan.nta.go.jp/survey/publish/52580/faq/52618/faq_52647.php

***
備考2：「個人住民税」について

「個人住民税」は【年度】による区別がなされますが、「所得税」と同様に【前の年（1月～12月）の所得】をもとに税額が決定されます。（「社会保険料控除」の取り扱いも所得税と同じです。）

なお、「所得税の確定申告」は「個人住民税の申告」も兼ねているため、（所得税の確定申告をした住民は）、別途「個人住民税の申告」をする必要はありません。

また、「所得税の確定申告をしなかった→個人住民税の申告が必要」となるわけでもありません。

「個人住民税申告の要・不要」については、【国税を管轄する税務署ではなく】、「1月1日に住んでいた（もしくは住んでいる予定の）市町村の課税担当の部署」に確認してください。

なお、大津市のサイトでは「個人住民税、個人市民税、市・県民税」と呼称が統一されていませんが、「個人市民税」と「個人県民税」は、どちらも【市がまとめて】課税・徴収します。

（参考）

『Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/qa/02.htm#q08
『市・県民税｜大津市』
http://www.city.otsu.lg.jp/kurashi/zei/shimin/index.html

お礼

ご回答誠にありがとうございます
素人とはいえ愚問にて失礼いたしました
大変詳しくまた資料も教えてくださいまして
恐縮でございます
今後両親の面倒等いずれみなければならず
そのことでどれぐらい税金が掛かるのかを
理解しておきたかったからでございます
有り余るお金があれば何の心配もいらないのですが
目安の金額も下がることはなく
上がっていく一方でしょう
取り合えずは額が分かり一安心っと言ったところです
お手数をお掛けいたしまして申し訳ございませんでした
ご親切にありがとうございました