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外注費を掛けで支払う場合の仕訳

源泉徴収が必要な個人相手の外注費を掛けで支払った場合の仕訳で悩んでいます。 例えば10,000円の仕事を外注したとします。 税込10,800円での発注となります。 これは10,800円の【外注費／買掛金】でOKでしょうか？ そして後日実際に振込みをする時点では源泉10.21%に当たる1,021円を差し引いて9,779円振り込むことになると思うのですがこの仕訳はどのようになるのでしょうか？ 消費税、源泉などが入り込んで来て何をどう考えたら良いのかさっぱり判らず困っております（預り金とか使うのだろうと漠然と思ってはいるのですが）。 お詳しい方、何卒宜しくお願い致します。

質問者が選んだベストアンサー

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  • tamiemon96
  • ベストアンサー率49% (658/1341)
回答No.2

税込み経理として回答します。 振込手数料（５４０円と仮定して）を (1)あなたが負担する場合　と (2)代金から差し引く場合　の 二通りの仕訳をご紹介します。 【請求書が来たら】 外注費　/　買掛金　　１０８００円　　 ・・・・　質問者様のお考え通りです♪ 【支払時(1)・・振込手数料をあなたが負担】 買掛金　/　現金　　９７７９円 買掛金　/　預り金　１０２１円 雑費　　/　現金　　　５４０円 ・・・・　質問者様の想定は、ほぼ合っていますね。 【支払時(2)・・・振込手数料を差し引いた】 買掛金　/　現金　　９２３９円 買掛金　/　預り金　１０２１円 買掛金　/　現金　　　５４０円 ・・・・　買掛金１０８００円の中に、振込手数料分が入ってきます。 【源泉所得税の納付時】 預り金　/　現金　　１０２１円 ・・・・　念のために書いておきますね。

その他の回答 (1)

  • nananotanu
  • ベストアンサー率31% (714/2263)
回答No.1

消費税は御社が税込で付けているか本体価格で消費税は別で付けているかによります(一貫していれば好きなどちらでもよい)。 その他税金関係は自分が払う分(自社)は租税公課、他人の分(源泉徴収など)は租税預り金。

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